东方阳光科:2016年度审计报告

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  原题目:皇冠备用网址:2016年度审计报告

  目 录 壹、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财政报表…………………………………………………………第 3—10 页 (壹)侵犯资产拉亏空表………………………………………………第 3 页 (二)母亲公司资产拉亏空表……………………………………………第 4 页 (叁)侵犯盈利表……………………………………………………第 5 页 (四)母亲公司盈利表…………………………………………………第 6 页 (五)侵犯即兴金流动量表………………………………………………第 7 页 (六)母亲公司即兴金流动量表……………………………………………第 8 页 (七)侵犯所拥有者权利变募化表………………………………………第 9 页 (八)母亲公司所拥有者权利变募化表……………………………………第 10 页 叁、财政报表脚注 …………………………………………………第 11—108 页 审 计 报 告 天健审〔2017〕11-89 号 广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司(以下信称皇冠备用网址公 司)财政报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日的侵犯及母亲公司资产拉亏空表,2016 年度 的侵犯及母亲公司盈利表、侵犯及母亲公司即兴金流动量表、侵犯及母亲公司所拥有者权利变 触动表,以及财政报表脚注。 壹、办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是皇冠备用网址公司办层的责,此雕刻种责带拥有: 1) 依照企业会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设计、实行 和维养护必要的外面部把持,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们依照 中国报户口会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨要寻求 我们信守中国报户口会计师师事业操守守则,方案和实行审计工干以对财政报表能否 不存放在严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。 选择的审计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政报 表严重错报风险的评价。在终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编制和 公允列报相干的外面部把持,以设计恰当的审计以次。审计工干还带拥有评价办层 选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边性,以及评价财政报表的尽体列 第 1 页 共 108 页 报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了基 础。 叁、审计意见 我们认为,皇冠备用网址公司财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规则 编制,公允反应了皇冠备用网址公司 2016 年 12 月 31 日的侵犯及母亲公司财政情景, 以及 2016 年度的侵犯及母亲公司经纪效实和即兴金流动量。 天健会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师: 中国杭州 中国报户口会计师师: 二〇壹七年叁月二什六日 第 2 页 共 108 页 合 并 资 产 负 债 表 2016年12月31日 集儿子合01表 编制单位:广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 单位:人民币元 注释 期初数 拉亏空和所拥有者权利 资 产 期末了数 注释号 期末了数 期初数 号 (或股东方权利) 活触动资产: 活触动拉亏空: 钱币资产 1 1,069,083,924.04 1,100,499,525.53 短期借款 21 3,426,346,950.10 1,797,404,000.00 结算备付金 向中银行借款 拆卸出产资产 吸取存贷款及同性寄存放 以公允价计量且其变募化 拆卸入资产 计入当期损更加的金融资产 以公允价计量且其变募化 衍生金融资产 计当期损更加的金融拉亏空 应收票据 2 568,876,992.28 649,538,997.88 衍生金融拉亏空 应收账款 3 928,629,730.33 833,335,676.49 应付票据 22 266,160,114.90 80,474,201.69 预付款 4 123,893,151.02 66,620,487.60 应付账款 23 661,439,045.32 478,923,865.35 应收保费 预收款 24 18,431,817.81 23,612,102.78 应收分保账款 卖出产回购金融资产款 应收分保合同预备金 应付顺手续费及行佣 应收儿利 应付员工薪酬 25 52,836,864.38 49,000,623.43 应收股利 应交税费 26 55,270,783.61 22,858,917.83 其他应收款 5 51,790,625.85 58,636,375.73 应付儿利 27 23,589,783.47 116,352,054.79 买进入返特价而沽金融资产 应付股利 28 4,325,437.18 51,874,861.47 存放货 6 1,119,928,216.84 1,017,623,466.57 其他应付款 29 329,685,103.04 565,295,248.85 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 应付分保账款 壹年内届期的匪活触动资产 7 134,534.98 保管合同预备金 其他活触动资产 8 98,086,217.55 110,040,120.00 代劳动买进卖证券款 活触动资产算计 3,960,423,392.89 3,836,294,649.80 代劳动接销证券款 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 30 162,140,000.00 1,921,392,543.99 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 5,000,225,899.81 5,107,188,420.18 匪活触动拉亏空: 临时借款 31 416,750,000.00 436,720,000.00 应付债券 32 1,081,971,153.25 1,076,910,476.22 就中:优先股 永续债 临时应付款 33 3,440,000.00 临时应付员工薪酬 专项应付款 34 6,545,451.00 7,418,179.00 估计拉亏空 35 119,060,636.87 匪活触动资产: 面提交延进款 36 87,452,189.95 85,297,031.69 发放付托存贷款及垫款 面提交延所得税拉亏空 19 29,145,738.35 31,181,897.07 却供出产特价而沽金融资产 9 350,693,414.74 344,120,119.95 其他匪活触动拉亏空 37 230,800,000.00 持拥有到届期投资 匪活触动拉亏空算计 1,971,725,169.42 1,640,967,583.98 临时应收款 拉亏空算计 6,971,951,069.23 6,748,156,004.16 临时产权投资 10 55,414,926.99 36,272,554.23 所拥有者权利(或股东方权利): 投资性房地产 11 7,805,288.62 实收本钱(或股本) 38 2,468,873,909.00 2,468,873,909.00 永恒资产 12 4,036,136,001.50 3,428,988,177.15 其他权利器 在建工程 13 629,929,148.69 1,106,914,409.00 就中:优先股 工程物质 14 11,228,637.20 13,637,682.19 永续债 永恒资产清算 本钱公积 39 142,825,986.90 147,464,815.58 消费性生物质产 减:库存放股 油气资产 其他概括进款 40 -6,628,187.94 -13,201,482.73 拥有形资产 15 1,831,096,710.77 1,901,952,430.10 专项储藏 41 240,249.82 开辟顶出产 16 33,559,119.41 38,636,379.50 载余公积 42 73,686,769.96 73,686,769.96 商誉 17 1,595,616.68 1,595,616.68 普透风险预备 长收听候摊费 18 17,839,142.60 14,656,938.15 不分派盈利 43 955,551,187.24 920,133,529.66 面提交延所得税资产 19 45,581,177.52 44,297,906.62 归属于母亲公司所拥有者权利算计 3,634,549,914.98 3,596,957,541.47 其他匪活触动资产 20 196,424,994.44 161,285,639.07 微少半股东方权利 571,226,587.84 583,538,956.81 匪活触动资产算计 7,217,304,179.16 7,092,357,852.64 所拥有者权利算计 4,205,776,502.82 4,180,496,498.28 资产一共 11,177,727,572.05 10,928,652,502.44 拉亏空和所拥有者权利一共 11,177,727,572.05 10,928,652,502.44 法定代理人: 掌管会计师工干的担负人: 会计师机构担负人: 第 3 页 共 108 页 母亲 公 司 资 产 负 债 表 2016年12月31日 会企01表 编制单位:广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 单位:人民币元 注释 资 产 注释号 期末了数 期初数 拉亏空和所拥有者权利 期末了数 期初数 号 活触动资产: 活触动拉亏空: 钱币资产 60,368,484.02 44,002,124.52 短期借款 550,000,000.00 200,000,000.00 以公允价计量且其变募化 以公允价计量且其变募化 计入当期损更加的金融资产 计入当期损更加的金融拉亏空 衍生金融资产 衍生金融拉亏空 应收票据 114,600.00 应付票据 200,000,000.00 应收账款 应付账款 4,010,250.00 4,108,924.00 预付款 2,058,800.00 预收款 应收儿利 应付员工薪酬 506,934.04 900,280.26 应收股利 464,664,000.00 应交税费 59,836.82 66,024.38 其他应收款 1 3,017,412,903.17 3,593,724,857.55 应付儿利 23,589,783.47 116,352,054.79 存放货 应付股利 4,325,437.18 51,874,861.47 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 其他应付款 2,077,077,699.49 1,618,123,011.35 壹年内届期的匪活触动资产 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 其他活触动资产 壹年内届期的匪活触动拉亏空 26,000,000.00 1,838,952,543.99 活触动资产算计 3,077,781,387.19 4,104,564,382.07 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 2,885,569,941.00 3,830,377,700.24 匪活触动拉亏空: 临时借款 58,500,000.00 84,500,000.00 应付债券 1,081,971,153.25 1,076,910,476.22 就中:优先股 永续债 临时应付款 临时应付员工薪酬 匪活触动资产: 专项应付款 却供出产特价而沽金融资产 350,693,414.74 344,120,119.95 估计拉亏空 持拥有到届期投资 面提交延进款 8,451,488.30 9,000,000.00 临时应收款 面提交延所得税拉亏空 临时产权投资 2 3,300,494,672.85 3,344,792,908.21 其他匪活触动拉亏空 投资性房地产 匪活触动拉亏空算计 1,148,922,641.55 1,170,410,476.22 永恒资产 756,786.92 848,427.35 拉亏空算计 4,034,492,582.55 5,000,788,176.46 在建工程 所拥有者权利(或股东方权利): 工程物质 实收本钱(或股本) 2,468,873,909.00 2,468,873,909.00 永恒资产清算 其他权利器 消费性生物质产 就中:优先股 油气资产 永续债 拥有形资产 75,000.00 本钱公积 57,832,047.33 57,832,047.33 开辟顶出产 减:库存放股 商誉 其他概括进款 -6,628,187.94 -13,201,482.73 长收听候摊费 专项储藏 面提交延所得税资产 载余公积 73,686,769.96 73,686,769.96 其他匪活触动资产 不分派盈利 101,469,140.80 206,421,417.56 匪活触动资产算计 3,651,944,874.51 3,689,836,455.51 所拥有者权利算计 2,695,233,679.15 2,793,612,661.12 资产一共 6,729,726,261.70 7,794,400,837.58 拉亏空和所拥有者权利一共 6,729,726,261.70 7,794,400,837.58 法定代理人: 掌管会计师工干的担负人: 会计师机构担负人: 第 4 页 共 108 页 合 并 利 润 表 2016年度 集儿子合02表 编制单位:广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 单位:人民币元 注释 项 目 本期数 去年同期数 号 壹、营业尽顶出产 1 5,102,256,827.97 4,686,040,421.77 就中:营业顶出产 1 5,102,256,827.97 4,686,040,421.77 儿利顶出产 已赚保费 顺手续费及行佣顶出产 二、营业尽本钱 1 4,944,992,357.41 4,633,697,808.17 就中:营业本钱 1 4,174,459,533.65 3,922,492,578.36 儿利顶出产 顺手续费及行佣顶出产 退保金 赔付顶出产净额 提保管合同预备金净额 保单花红顶出产 分保费 税金及附加以 2 36,080,021.64 14,574,038.38 销特价而沽费 3 104,090,301.88 91,915,066.73 办费 4 318,706,739.64 300,481,156.39 财政费 5 242,329,836.83 289,558,938.06 资产减值损违反 6 69,325,923.77 14,676,030.25 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 净敞口套期损更加(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 7 11,115,306.80 12,068,497.56 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 1,563,058.72 190,554.23 汇兑进款(损违反以“-”号堵列) 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) 168,379,777.36 64,411,111.16 加以:营业外面顶出产 8 60,038,212.16 77,991,635.58 就中:匪活触动资产处理利得 8 7,535,345.07 9,821.91 减:营业外面顶出产 9 91,245,088.04 14,955,420.91 就中:匪活触动资产处理损违反 9 9,820,594.80 2,867,723.58 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 137,172,901.48 127,447,325.83 减:所得税费 10 80,628,847.68 46,771,346.18 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 56,544,053.80 80,675,979.65 归属于母亲公司所拥有者的净盈利 109,483,874.85 99,449,820.36 微少半股东方损更加 -52,939,821.05 -18,773,840.71 六、其他概括进款的税后净额 11 6,573,294.79 -13,201,482.73 归属母亲公司所拥有者的其他概括进款的税后净额 6,573,294.79 -13,201,482.73 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他概括 收中所享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 6,573,294.79 -13,201,482.73 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他综 合更加中所享拥局部份额 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 6,573,294.79 -13,201,482.73 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5.外面币财政报表折算差额 6.其他 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 七、概括进款尽和 63,117,348.59 67,474,496.92 归属于母亲公司所拥有者的概括进款尽和 116,057,169.64 86,248,337.63 归属于微少半股东方的概括进款尽和 -52,939,821.05 -18,773,840.71 八、每股进款: (壹)根本每股进款(元/股) 0.044 0.040 (二)稀释每股进款(元/股) 0.044 0.040 法定代理人: 掌管会计师工干的担负人: 会计师机构担负人: 第 5 页 共 108 页 母亲 公 司 利 润 表 2016年度 会企02表 编制单位:广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 注释号 本期数 去年同期数 壹、营业顶出产 减:营业本钱 税金及附加以 61,918.24 销特价而沽费 办费 9,040,356.46 10,104,462.97 财政费 77,671,964.13 114,761,573.32 资产减值损违反 -159,783.69 6,059.70 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 净敞口套期损更加(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 1 29,294,683.95 228,003,329.13 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 1,456,169.79 190,554.23 二、营业盈利(载余以“-”号堵列) -57,319,771.19 103,131,233.14 加以:营业外面顶出产 26,433,711.70 39,207,222.00 就中:匪活触动资产处理利得 减:营业外面顶出产 就中:匪活触动资产处理损违反 叁、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) -30,886,059.49 142,338,455.14 减:所得税费 四、净盈利(净载余以“-”号堵列) -30,886,059.49 142,338,455.14 五、其他概括进款的税后净额 6,573,294.79 -13,201,482.73 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 6,573,294.79 -13,201,482.73 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其 他概括进款中享拥局部份额 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 6,573,294.79 -13,201,482.73 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5.外面币财政报表折算差额 6.其他 六、概括进款尽和 -24,312,764.70 129,136,972.41 七、每股进款: (壹)根本每股进款(元/股) (二)稀释每股进款(元/股) 法定代理人: 掌管会计师工干的担负人: 会计师机构担负人: 第 6 页 共 108 页 合 并 即兴 金 流动 量 表 2016年度 集儿子合03表 编制单位:广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 单位:人民币元 注释 项 目 本期数 去年同期数 号 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 3,511,290,163.22 3,095,335,125.86 客户存贷款和同性寄存贷款净添加以额 向中银行借款净添加以额 向其他金融机构拆卸入资产净添加以额 收到原保管合同保费得到的即兴金 收到又保管事情即兴金净额 保户储金及投资款净添加以额 处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产净添加以额 收受儿利、顺手续费及行佣的即兴金 拆卸入资产净添加以额 回购事情资产净添加以额 收到的税费返还 103,104,820.79 151,301,762.64 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 1 78,583,868.37 114,585,737.97 经纪活触动即兴金流动入小计 3,692,978,852.38 3,361,222,626.47 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 2,540,270,482.14 2,091,104,396.63 客户存贷款及垫款净添加以额 寄存放中银行和同性款净添加以额 顶付原保管合同赔付款的即兴金 顶付儿利、顺手续费及行佣的即兴金 顶付保单花红的即兴金 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 397,583,584.57 345,684,557.83 顶付的各项税费 192,447,127.04 216,907,249.61 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 2 106,150,625.48 108,250,577.42 经纪活触动即兴金流动出产小计 3,236,451,819.23 2,761,946,781.49 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 456,527,033.15 599,275,844.98 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 得到投资进款收到的即兴金 9,552,248.08 33,165,813.42 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 67,877,239.42 36,816.00 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 3 84,284,589.00 36,384,941.27 投资活触动即兴金流动入小计 161,714,076.50 69,587,570.69 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 183,933,648.12 337,081,990.24 投资顶付的即兴金 17,388,000.00 111,082,000.00 质押存贷款净添加以额 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 4 2,731,565.39 4,351,216.15 投资活触动即兴金流动出产小计 204,053,213.51 452,515,206.39 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -42,339,137.01 -382,927,635.70 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 得到借款收到的即兴金 3,958,214,499.30 3,338,144,300.00 发行债券收到的即兴金 985,000,000.00 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 5 1,328,167,296.68 695,500,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 5,286,381,795.98 5,018,644,300.00 发顶帐政顶付的即兴金 3,991,904,000.00 4,350,454,866.37 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 484,810,241.46 350,396,471.82 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 11,602,543.15 14,189,350.61 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 6 1,552,683,819.93 841,479,201.00 筹资活触动即兴金流动出产小计 6,029,398,061.39 5,542,330,539.19 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 -743,016,265.41 -523,686,239.19 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 8,559,567.13 20,141,647.66 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 -320,268,802.14 -287,196,382.25 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 791,617,467.00 1,078,813,849.25 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 471,348,664.86 791,617,467.00 法定代理人: 掌管会计师工干的担负人: 会计师机构担负人: 第 7 页 共 108 页 母亲 公 司 即兴 金 流动 量 表 2016年度 会企03表 编制单位:广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 注释号 本期数 去年同期数 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 收到的税费返还 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 17,371,925,440.79 11,975,773,127.34 经纪活触动即兴金流动入小计 17,371,925,440.79 11,975,773,127.34 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 3,644,635.95 6,745,726.29 顶付的各项税费 82,867.93 166,505.44 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 15,804,993,667.39 11,886,320,156.11 经纪活触动即兴金流动出产小计 15,808,721,171.27 11,893,232,387.84 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 1,563,204,269.52 82,540,739.50 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 29,860,000.00 得到投资进款收到的即兴金 497,570,195.72 39,236,644.98 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 28,200,000.00 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动入小计 555,630,195.72 39,236,644.98 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 71,061.00 投资顶付的即兴金 17,388,000.00 323,582,000.00 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动出产小计 17,459,061.00 323,582,000.00 投资活触动产生的即兴金流动量净额 538,171,134.72 -284,345,355.02 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 得到借款收到的即兴金 625,500,000.00 1,030,000,000.00 发行债券收到的即兴金 985,000,000.00 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 800,000,000.00 500,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 1,425,500,000.00 2,015,500,000.00 发顶帐政顶付的即兴金 2,111,500,000.00 1,759,500,000.00 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 351,009,044.74 227,969,028.05 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 1,098,000,000.00 筹资活触动即兴金流动出产小计 3,560,509,044.74 1,987,469,028.05 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 -2,135,009,044.74 28,030,971.95 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 -33,633,640.50 -173,773,643.57 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 44,002,124.52 217,775,768.09 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 10,368,484.02 44,002,124.52 法定代理人: 掌管会计师工干的担负人: 会计师机构担负人: 第 8 页 共 108 页 合 并 所 拥有 者 权 更加 变 触动 表 2016年度 集儿子合04表 编制单位:广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 单位:人民币元 本期数 去年同期数 归属于母亲公司所拥有者权利 归属于母亲公司所拥有者权利 项 目 微少半股东方 所拥有者 微少半股东方 所拥有者 实收本钱 其他权利器 本钱 减: 其他综 专项 载余 普透风 不分派 实收本钱 其他权利器 本钱 减: 其他综 专项 载余 普透风 不分派 永 优先 永续 优先 (或股本) 其他 公积 库存放股 合进款 储藏 公积 险预备 盈利 权利 权利算计 (或股本) 续 其他 公积 库存放股 合进款 储藏 公积 险预备 盈利 权利 权利算计 股 债 股 债 壹、去年岁末了余额 2,468,873,909.00 147,464,815.58 -13,201,482.73 73,686,769.96 920,133,529.66 583,538,956.81 4,180,496,498.28 949,566,888.00 1,571,815,147.58 59,452,924.45 986,848,257.09 616,502,148.13 4,184,185,365.25 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 2,468,873,909.00 147,464,815.58 -13,201,482.73 73,686,769.96 920,133,529.66 583,538,956.81 4,180,496,498.28 949,566,888.00 1,571,815,147.58 59,452,924.45 986,848,257.09 616,502,148.13 4,184,185,365.25 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) -4,638,828.68 6,573,294.79 240,249.82 35,417,657.58 -12,312,368.97 25,280,004.54 1,519,307,021.00 -1,424,350,332.00 -13,201,482.73 14,233,845.51 -66,714,727.43 -32,963,191.32 -3,688,866.97 (壹)概括进款尽和 6,573,294.79 109,483,874.85 -52,939,821.05 63,117,348.59 -13,201,482.73 99,449,820.36 -18,773,840.71 67,474,496.92 (二)所拥有者参加和增添以本钱 -4,638,828.68 52,069,828.68 47,431,000.00 1. 所拥有者参加本钱 42,288,582.42 42,288,582.42 2. 其他权利器持拥有者参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 -4,638,828.68 9,781,246.26 5,142,417.58 (叁)盈利分派 -74,066,217.27 -11,602,543.15 -85,668,760.42 94,956,689.00 14,233,845.51 -166,164,547.79 -14,189,350.61 -71,163,363.89 1. 提载余公积 14,233,845.51 -14,233,845.51 2. 提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -74,066,217.27 -11,602,543.15 -85,668,760.42 94,956,689.00 -151,930,702.28 -14,189,350.61 -71,163,363.89 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 1,424,350,332.00 -1,424,350,332.00 1.本钱公积转增本钱(或股本) 1,424,350,332.00 -1,424,350,332.00 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 240,249.82 160,166.55 400,416.37 1.本期提 9,141,886.71 455,600.61 9,597,487.32 4,262,527.09 4,262,527.09 2.本期运用 8,901,636.89 295,434.06 9,197,070.95 4,262,527.09 4,262,527.09 (六)其他 四、本期期末了余额 2,468,873,909.00 142,825,986.90 -6,628,187.94 240,249.82 73,686,769.96 955,551,187.24 571,226,587.84 4,205,776,502.82 2,468,873,909.00 147,464,815.58 -13,201,482.73 73,686,769.96 920,133,529.66 583,538,956.81 4,180,496,498.28 法定代理人: 掌管会计师工干的担负人: 会计师机构担负人: 第 9 页 共 108 页 母亲 公 司 所 拥有 者 权 更加 变 触动 表 2016年度 会企04表 编制单位:广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 单位:人民币元 本期数 去年同期数 项 目 实收本钱 其他权利器 本钱 减: 其他综 专项 载余 不分派 所拥有者 实收本钱 其他权利器 本钱 减: 其他综 专项 载余 不分派 所拥有者 优先 永续 优先 永续 其 (或股本) 其他 公积 库存放股 合进款 储藏 公积 盈利 权利算计 (或股本) 公积 库存放股 合进款 储藏 公积 盈利 权利算计 股 债 股 债 他 壹、去年岁末了余额 2,468,873,909.00 57,832,047.33 -13,201,482.73 73,686,769.96 206,421,417.56 2,793,612,661.12 949,566,888.00 1,482,182,379.33 59,452,924.45 230,247,510.21 2,721,449,701.99 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 2,468,873,909.00 57,832,047.33 -13,201,482.73 73,686,769.96 206,421,417.56 2,793,612,661.12 949,566,888.00 1,482,182,379.33 59,452,924.45 230,247,510.21 2,721,449,701.99 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 6,573,294.79 -104,952,276.76 -98,378,981.97 1,519,307,021.00 -1,424,350,332.00 -13,201,482.73 14,233,845.51 -23,826,092.65 72,162,959.13 (壹)概括进款尽和 6,573,294.79 -30,886,059.49 -24,312,764.70 -13,201,482.73 142,338,455.14 129,136,972.41 (二)所拥有者参加和增添以本钱 1. 所拥有者参加本钱 2.其他权利器持拥有者参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 (叁)盈利分派 -74,066,217.27 -74,066,217.27 94,956,689.00 14,233,845.51 -166,164,547.79 -56,974,013.28 1. 提载余公积 14,233,845.51 -14,233,845.51 2.对所拥有者(或股东方)的分派 -74,066,217.27 -74,066,217.27 94,956,689.00 -151,930,702.28 -56,974,013.28 3.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 1,424,350,332.00 -1,424,350,332.00 1.本钱公积转增本钱(或股本) 1,424,350,332.00 -1,424,350,332.00 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用 (六)其他 四、本期期末了余额 2,468,873,909.00 57,832,047.33 -6,628,187.94 73,686,769.96 101,469,140.80 2,695,233,679.15 2,468,873,909.00 57,832,047.33 -13,201,482.73 73,686,769.96 206,421,417.56 2,793,612,661.12 法定代理人: 掌管会计师工干的担负人: 会计师机构担负人: 第 10 页 共 108 页 广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 财政报表脚注 2016 年度 金额单位:人民币元 壹、公司根本情景 广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司(以下信称公司或本公司)前身系成邑量具刃具股份 拥有限公司,系经成邑市经济体制鼎革委员会同意,,由原成邑量具刃具尽厂改组而成,于 1988 年 5 月 12 日在四川节成邑市工商行政办局吊销报户口,后阅历次变卦,公司尽部即兴位于广 东方节韶关市。公司即兴持拥有壹致社会信誉代码为 91440200673131734N 的营业照,报户口本钱 2,468,873,909.00 元,股份尽额 2,468,873,909 股(每股面值 1 元)。就中,拥有限特价而沽环境的 流动畅通股份 A 股 11,457,732 股;拥有限特价而沽环境的流动畅通股份 A 股 2,457,416,177 股。公司股票已 区别于 1993 年 9 月 17 日在上海证券买进卖所挂牌买进卖。 本公司属金属产品性业。经纪范畴:矿产资源的投资;氟募化工的投资、研发;新触动力相 关产品及时新材料的投资、研发;项目投资;高纯铝、电极箔、亲水箔及亲水箔用涂料、铝 电松电容器、绵软磁材料、电募化工产品的研发和销特价而沽;商品进出口产、技术进出口产。首要产品或 供的劳动政:铝电松电容器、电极箔、电儿子铝箔、空调箔、募化工产品等。 本财政报表业经公司 2017 年 3 月 26 日九届二什八次董事会同意对外面报出产。 本公司将乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司、乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司、 宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司、乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司等 26 家儿分店归入本 期侵犯财政报表范畴。详见本财政报表脚注在其他主体中的权利之说皓。 二、财政报表的编制基础 (壹) 编制基础 本公司财政报表以持续经纪为编制基础。 (二) 持续经纪才干评价 本公司不存放在招致对报告期末了宗 12 个月内的持续经纪假定产生严重疑虑的事项或情 况。 第 11 页 共 108 页 叁、要紧会计师政策及会计师估计 (壹) 遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司所编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了公司的财政状 况、经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。 (二) 会计师时间 会计师年度己正太阳历 1 月 1 日宗到 12 月 31 日止。 (叁) 营业周期 公司经纪事情的营业周期较短,以 12 个月干为资产和拉亏空的活触动性瓜分规范。 (四) 记账重心币 采取人民币为记账重心币。 (五) 相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 1. 相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 公司在企业侵犯中得到的资产和拉亏空,依照侵犯日被侵犯方在终极把持方侵犯财政报表 中的账面价计量。公司依照被侵犯方所拥有者权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价 份额与顶付的侵犯对价账面价或发行股份面值尽和的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏 冲减的,调理剩存放进款。 2. 匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 公司在购置日对侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差 额,确认为商誉;假设侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额,首 先对得到的被购置方各项却识佩资产、拉亏空及或拥有拉亏空的公允价以及侵犯本钱的计量终止 骈核,经骈核后侵犯本钱仍小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的,其差 额计入当期损更加。 (六) 侵犯财政报表的编制方法 1. 母亲公司将其把持的所拥有儿分店归入侵犯财政报表的侵犯范畴。侵犯财政报表以母亲公 司及其儿分店的财政报表为基础,根据其他拥关于材料,由母亲公司依照《企业会计师绳墨第 33 号——侵犯财政报表》编制。 2. 对相畅通儿分店的股权在就续两个会计师年度买进入又卖出产,或卖出产又买进入的相干会计师处 理方法 (七) 合营装置排分类及壹道经纪会计师处理方法 第 12 页 共 108 页 1. 合营装置排分为壹道经纪和合营企业。 2. 当公司为壹道经纪的合营方时,确认与壹道经纪中利更加份额相干的下列项目: (1) 确认孤立所持拥局部资产,以及按持拥有份额确认壹道持拥局部资产; (2) 确认孤立所担负的拉亏空,以及按持拥有份额确认壹道担负的拉亏空; (3) 确认出产特价而沽公司享拥局部壹道经纪产出产份额所产生的顶出产; (4) 按公司持拥有份额确认壹道经纪因出产特价而沽资产所产生的顶出产; (5) 确认孤立所突发的费,以及按公司持拥有份额确认壹道经纪突发的费。 (八) 即兴金及即兴金等价物确实成规范 列示于即兴金流动量表中的即兴金是指库存放即兴金以及却以天天用于顶付的存贷款。即兴金等价物是 指企业持拥局部限期短、活触动性强大、善于替换为已知金额即兴金、价变募化风险很小的投资。 (九) 外面币事情和外面币报表折算 1. 外面币事情折算 外面币买进卖在初始确认时,采取买进卖突发日的即期汇比值折算为人民币金额。资产拉亏空表日, 外面币钱币性项目采取资产拉亏空表日即期汇比值折算,因汇比值不一而产生的汇兑差额,摒除与购建 适宜本钱募化环境资产拥关于的外面币特意借款基金及儿利的汇兑差额外面,计入当期损更加;以历史 本钱计量的外面币匪钱币性项目仍采取买进卖突发日的即期汇比值折算,不改触动其人民币金额;以 公允价计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定日的即期汇比值折算,差额计入当期损 更加或其他概括进款。 2. 外面币财政报表折算 资产拉亏空表中的资产和拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;所拥有者权利项目 摒除“不分派盈利”项目外面,其他项目采取买进卖突发日的即期汇比值折算;盈利表中的顶出产和费 用项目,采取买进卖突发日的即期汇比值折算。依照上述折算产生的外面币财政报表折算差额,计 入其他概括进款。 (什) 金融器 1. 金融资产和金融拉亏空的分类 金融资产在初始确认时瓜分为以下四类:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 资产(带拥有买进卖性金融资产和在初始确认时指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 金融资产)、持拥有到届期投资、存贷款和应收款、却供出产特价而沽金融资产。 金融拉亏空在初始确认时瓜分为以下两类:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 拉亏空(带拥有买进卖性金融拉亏空和在初始确认时指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 第 13 页 共 108 页 金融拉亏空)、其他金融拉亏空。 2. 金融资产和金融拉亏空确实认根据、计量方法和终止确认环境 公司成为金融器合同的壹方时,确认壹项金融资产或金融拉亏空。初始确认金融资产或 金融拉亏空时,依照公允价计量;关于以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产和 金融拉亏空,相干买进卖费直接计入当期损更加;关于其他类佩的金融资产或金融拉亏空,相干提交 善费计入初始确认金额。 公司依照公允价对金融资产终止后续计量,且不扣摒除不到来处理该金融资产时能突发 的买进卖费,但下列情景摒除外面:(1) 持拥有到届期投资以及存贷款和应收款采取还愿利比值法, 按摊余本钱计量;(2) 在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资, 以及与该权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱计量。 公司采取还愿利比值法,按摊余本钱对金融拉亏空终止后续计量,但下列情景摒除外面:(1) 以 公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,依照公允价计量,且不扣摒除不到来结清金 融拉亏空时能突发的买进卖费;(2) 与在生触动市场中没拥有拥有报价、公允价不能牢靠计量的权 更加器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融拉亏空,依照本钱计量;(3) 不属于指定 为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空的财政担保合同,或没拥有拥有指定为以公允 价计量且其变募化计入当期损更加并将以低于市场利比值存贷款的存贷款允诺言,在初始确认后依照下 列两项金额之中的较高者终止后续计量:1) 依照《企业会计师绳墨第 13 号——或拥有事项》确 定的金额;2) 初始确认金额扣摒除依照《企业会计师绳墨第 14 号——顶出产》的绳墨决定的积聚 摊销额后的余额。 金融资产或金融拉亏空公允价变募化结合的利得或损违反,摒除与套期保值拥关于外面,依照如次 方法处理:(1) 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空公允价变募化 结合的利得或损违反,计入公允价变募化进款;在资产持拥偶然间所得到的儿利或即兴金股利,确 认为投资进款;处理时,将还愿收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资进款,同 时调理公允价变募化进款。(2) 却供出产特价而沽金融资产的公允价变募化计入其他概括进款;持拥有 时间按还愿利比值法计算的儿利,计入投资进款;却供出产特价而沽权利器投资的即兴金股利,于被投 资单位宣揭发放股利时计入投资进款;处理时,将还愿收到的金额与账面价扣摒除原直接计 入其他概括进款的公允价变募化累计额之后的差额确认为投资进款。 当收受某项金融资产即兴金流动量的合同权利已终止或该金融资产所拥有权上信直所拥局部风 险和报还已转变时,终止确认该金融资产;当金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断松摒除时,相应 终止确认该金融拉亏空或其壹派断。 第 14 页 共 108 页 3. 金融资产转变确实认根据和计量方法 公司已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给了转入方的,终止确认该金融 资产;管了金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,持续确认所转变的金融资产,并 将收到的对价确认为壹项金融拉亏空。公司既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥有 的风险和报还的,区别下列情景处理:(1) 僵持了对该金融资产把持的,终止确认该金融资 产;(2) 不僵持对该金融资产把持的,依照持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融资 产,并相应确认拥关于拉亏空。 金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将下列两项金额的差额计入当期损更加:(1) 所 转变金融资产的账面价;(2) 因转变而收到的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价 变募化累计额之和。金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价 值,在终止确认片断和不终止确认片断之间,依照各己的对立公允价终止分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损更加:(1) 终止确认片断的账面价;(2) 终止确认片断的对价, 与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额中对应终止确认片断的金额之和。 4. 金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法 公司采取在以后情景下使用同时拥有趾够却使用数据和其他信息顶持的估值技术决定相 关金融资产和金融拉亏空的公允价。公司将估值技术运用的输入值分以下层级,并以次运用: (1) 第壹层次输入值是在计量日却以得到的相反资产或拉亏空在生触动市场上不经调理的 报价; (2) 第二层次输入值是摒除第壹层次输入值外面相干资产或拉亏空直接或直接却不清雅察的输入 值,带拥有:生触动市场中相像资产或拉亏空的报价;匪生触动市场中相反或相像资产或拉亏空的报价; 摒除报价以外面的其他却不清雅察输入值,如在正日报价距退时间却不清雅察的利比值和进款比值曲线等;市 场验证的输入值等; (3) 第叁层次输入值是相干资产或拉亏空的不成不清雅察输入值,带拥有不能直接不清雅察或无法由 却不清雅察市场数据验证的利比值、股票摆荡比值、企业侵犯中担负的丢置工干的不到来即兴金流动量、使 用本身数据干出产的财政预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值预备计提方法 (1) 资产拉亏空表日对以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产以外面的金融资 产的账面价终止反节,如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产突发减值的,计提减值预备。 (2) 关于持拥有到届期投资、存贷款和应收款,先将单项金额严重的金融资产区瓜分到来,单 独终止减值测试;对单项金额不严重的金融资产,却以孤立终止减值测试,或带拥有在具拥有类 第 15 页 共 108 页 似信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试;孤立测试不突发减值的金融资产(带拥有单 项金额严重和不严重的金融资产),带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中又终止 减值测试。测试结实标注皓其突发了减值的,根据其账面价高于估计不到来即兴金流动量即兴值的差 额确认减值损违反。 (3) 却供出产特价而沽金融资产 1) 标注皓却供出产特价而沽债器投资突发减值的客不清雅证据带拥有: ① 债人突发严重财政困苦; ② 债人违反了合同章,如偿付儿利或基金突发失条约或逾期; ③ 公司出产于经济或法度等方面要斋的考虑,对突发迹政困苦的债人干出产退避三舍; ④ 债人很能开张或终止其他财政重组; ⑤ 因债人突发严重财政困苦,该债器无法在生触动市场持续买进卖; ⑥ 其他标注皓却供出产特价而沽债器曾经突发减值的情景。 2) 标注皓却供出产特价而沽权利器投资突发减值的客不清雅证据带拥有权利器投资的公允价突发 严重或匪临时性下跌,以及被投资单位经纪所处的技术、市场、经济或法度环境等突发严重 不顺溜变募化使公司能无法收回投本钱钱。 本公司于资产拉亏空表日对各项却供出产特价而沽权利器投资孤立终止反节。关于以公允价计 量的权利器投资,若其于资产拉亏空表日的公允价低于其本钱超越 50%(含 50%)或低于 其本钱持续时间超越 12 个月(含 12 个月)的,则标注皓其突发减值;若其于资产拉亏空表日的 公允价低于其本钱超越 20%(含 20%)但尚不到臻 50%的,或低于其本钱持续时间超越 6 个月(含 6 个月)但不超越 12 个月的,本公司会概括考虑其他相干要斋,诸如标价摆荡比值 等,判佩该权利器投资能否突发减值。关于以本钱计量的权利器投资,公司概括考虑被 投资单位经纪所处的技术、市场、经济或法度环境等能否突发严重不顺溜变募化,判佩该权利工 具能否突发减值。 以公允价计量的却供出产特价而沽金融资产突发减值时,原直接计入其他概括进款的因公允价 值下投降结合的累计损违反予以转出产并计入减值损违反。对已确认减值损违反的却供出产特价而沽债器投 资,在期后公允价上升且客不清雅上与确认原减值损违反后突发的事项拥关于的,原确认的减值损 违反予以转回并计入当期损更加。对已确认减值损违反的却供出产特价而沽权利器投资,期后公允价回 升直接计入其他概括进款。 以本钱计量的却供出产特价而沽权利器突发减值时,将该权利器投资的账面价,与依照类 似金融资产事先市场进款比值对不到来即兴金流动量折即兴决定的即兴值之间的差额,确认为减值损违反, 第 16 页 共 108 页 计入当期损更加,突发的减值损违反壹经确认,不予转回。 (什壹) 应收款 1. 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款 单项金额严重的判佩根据或金额 单项金额 1,000.00 万元以上(含)的应收账款、单项金 规范 额 50.00 万元以上(含)的其他应收款 单项金额严重并单项计提变质账准 孤立终止减值测试,根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账 备的计提方法 面价的差额计提变质账预备 2. 按信誉风险特点组算计提变质账预备的应收款 (1) 详细构成及变质账预备的计提方法 决定构成的根据 账龄构成 账龄剖析法 侵犯范畴内相干方往还到构成 信誉风险 余额佰分比法构成 匪侵犯范畴内相干方款具拥有相像风险特点 应收内阁机关款、信誉证收款、应收出口产退税、应收开 其他构成 票银行届期接兑汇票等款具拥有相像风险特点 按信誉风险特点组算计提变质账预备的计提方法 账龄构成 账龄剖析法 侵犯范畴内相干方往还到构成 经减值测试后不突发减值的,不计提变质账预备 余额佰分比法构成 余额佰分比法 其他构成 不计提变质账预备 (2) 账龄剖析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年里边(含,下同) 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3) 余额佰分比法 应收账款 其他应收款 构成名称 计提比例(%) 计提比例(%) 第 17 页 共 108 页 余额佰分比法构成 1 1 3. 单项金额不严重但单项计提变质账预备的应收款 应收款的不到来即兴金流动量即兴值与以账龄为信誉风险的 账龄构成、侵犯范畴内相干方往还到构成、余额佰分比法 单项计提变质账预备的说辞 构成及其他构成等应收款构成的不到来即兴金流动量即兴值 存放在清楚差异 对拥有客不清雅证据标注皓能突发了减值的应收款,将其从 变质账预备的计提方法 相干构成中佩退出产到来,孤立终止减值测试,根据其不到来 即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额计提变质账预备 对应收票据、应收儿利、临时应收款等其他应收款,根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其 账面价的差额计提变质账预备。 (什二) 存放货 1. 存放货的分类 存放货带拥有在日日活触动中持拥有以备出产特价而沽的产产品或商品、处在消费经过中的在产品、在生 产经过或供劳动政经过中耗用的材料和物料等。 2. 收回存放货的计价方法 收回存放货采取月尾了壹次加以权平分法。 3. 存放货却变即兴净值确实定根据 资产拉亏空表日,存放货采取本钱与却变即兴净值孰低计量,依照存放货类佩本钱高于却变即兴净 值的差额计提存放货上涨价预备。直接用于出产特价而沽的存放货,在正日消费经纪经过中以该存放货的估计 特价而沽价减去估计的销特价而沽费和相干税费后的金额决定其却变即兴净值;需寻求经度过加以工的存放货,在 正日消费经纪经过中以所消费的产产品的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的本钱、估计 的销特价而沽费和相干税费后的金额决定其却变即兴净值;资产拉亏空表日,相畅通项存放货中壹派断拥有 合同标价商定、其他片断不存放在合同标价的,区别决定其却变即兴净值,并与其对应的本钱进 行比较,区别决定存放货上涨价预备的计提或转回的金额。 4. 存放货的盘存放制度 存放货的盘存放制度为永续盘存放制。 5. 低值善耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值善耗品 依照壹次转销法终止摊销。 (2) 包装物 依照壹次转销法终止摊销。 第 18 页 共 108 页 (什叁) 临时产权投资 1. 壹道把持、要紧影响的判佩 依摄影干商定对某项装置排存放在共拥局部把持,同时该装置排的相干活触动必须经度过度享把持权 的参加以方不符赞同后才干决策,认定为壹道把持。对被投资单位的财政和经纪政策拥有参加以决 策的权力,但并不成以把持容许与其他方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制,认定为严重影响。 2. 投本钱钱确实定 (1) 相畅通把持下的企业侵犯结合的,侵犯方以顶付即兴金、让匪即兴金资产、担拉亏空或 发行权利性证券干为侵犯对价的,在侵犯日依照得到被侵犯方所拥有者权利在终极把持方侵犯 财政报表中的账面价的份额干为其初始投本钱钱。临时产权投资初始投本钱钱与顶付的合 并对价的账面价或发行股份的面值尽和之间的差额调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的, 调理剩存放进款。 公司经度过累次买进卖分步完成相畅通把持下企业侵犯结合的临时产权投资,判佩能否属于 “壹揽儿子买进卖”。属于“壹揽儿子买进卖”的,把各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师 处理。不属于“壹揽儿子买进卖”的,在侵犯日,根据侵犯后应享拥有被侵犯方净资产在终极把持 方侵犯财政报表中的账面价的份额决定初始投本钱钱。侵犯日临时产权投资的创始费用成 本,与到臻侵犯前的临时产权投资账面价加以上侵犯日进壹步得到股份新顶付对价的账面价 值之和的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 (2) 匪相畅通把持下的企业侵犯结合的,在购置日依照顶付的侵犯对价的公允价干为其 初始投本钱钱。 公司经度过累次买进卖分步完成匪相畅通把持下企业侵犯结合的临时产权投资,区别壹般财政 报表和侵犯财政报表终止相干会计师处理: 1) 在壹般财政报表中,依照原持拥局部产权投资的账面价加以上新增投本钱钱之和,干 为改按本钱法核算的初始投本钱钱。 2) 在侵犯财政报表中,判佩能否属于“壹揽儿子买进卖”。属于“壹揽儿子买进卖”的,把各 项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。不属于“壹揽儿子买进卖”的,关于购置日之 前持拥局部被购置方的股权,依照该股权在购置日的公允价终止重行计量,公允价与其账 面价的差额计入当期投资进款;购置日之前持拥局部被购置方的股权触及权利法核算下的其 他概括进款等的,与其相干的其他概括进款等转为购置日所属当期进款。但鉴于被投资方重 新计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 (3) 摒除企业侵犯结合以外面的:以顶付即兴金得到的,依照还愿顶付的购卖价款干为其初始 第 19 页 共 108 页 投本钱钱;以发行权利性证券得到的,依照发行权利性证券的公允价干为其初始投本钱钱; 以债重组方法得到的,按《企业会计师绳墨第 12 号——债重组》决定其初始投本钱钱; 以匪钱币性资产提交流动得到的,按《企业会计师绳墨第 7 号——匪钱币性资产提交流动》决定其初始 投本钱钱。 3. 后续计量及损更加确认方法 对被投资单位实施把持的临时产权投资采取本钱法核算;楹联营企业和合营企业的临时 产权投资,采取权利法核算。 4. 经度过累次买进卖分步处理对儿分店投资到丧权辱国把持权的处理方法 (1) 壹般财政报表 对处理的股权,其账面价与还愿得到价款之间的差额,计入当期损更加。关于剩股权, 对被投资单位仍具拥有严重影响容许与其他方壹道实施壹道把持的,转为权利法核算;不能又 对被投资单位实施把持、壹道把持或严重影响的,确认为金融资产,依照《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》的相干规则终止核算。 (2) 侵犯财政报表 1) 经度过累次买进卖分步处理对儿分店投资到丧权辱国把持权,且不属于“壹揽儿子买进卖”的 在丧权辱国把持权之前,处理价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店己购置日或侵犯日 末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,调理本钱公积(本钱溢价),本钱溢价缺乏冲减的, 冲减剩存放进款。 丧权辱国对原儿分店把持权时,关于剩股权,依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行 计量。处理股权得到的对价与剩股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿子 公司己购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投 资进款,同时冲减商誉。与原拥有儿分店产权投资相干的其他概括进款等,该当在丧权辱国把持权 时转为当期投资进款。 2) 经度过累次买进卖分步处理对儿分店投资到丧权辱国把持权,且属于“壹揽儿子买进卖”的 将各项买进卖干为壹项处理儿分店并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理。条是,在丧权辱国把持 权之前每壹次处理价款与处理投资对应的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表 中确认为其他概括进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期的损更加。 (什四) 投资性房地产 1. 投资性房地产带拥有已出产租的土地运用权、持拥有并预备增值后让的土地运用权和已 出产租的修盖物。 第 20 页 共 108 页 2. 投资性房地产依照本钱终止初始量测,采取本钱花样终止后续计量,并采取与永恒 资产和拥有形资产相反的方法计提折陈旧或终止摊销。 (什五) 永恒资产 1. 永恒资产确认环境 永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用年限超越壹个会 计年度的拥有形资产。永恒资产在同时满意经济利更加很能流动入、成天分够牢靠计量时予以确 认。 2. 各类永恒资产的折陈旧方法 类 佩 折陈旧方法 折陈旧年限(年) 残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋及修盖物 年限平分法 15-30 5.00-10.00 6.33-3.00 机具设备 年限平分法 5-15 5.00-10.00 19.00-6.00 运输设备 年限平分法 10 5.00-10.00 9.50-9.00 电儿子设备 年限平分法 8-10 5.00-10.00 11.88-9.00 其他设备 年限平分法 5-8 5.00-10.00 19.00-11.25 矿井修盖物 产量法 (什六) 在建工程 1. 在建工程同时满意经济利更加很能流动入、成天分够牢靠计量则予以确认。在建工程 按修盖该项资产到臻预条约却运用样儿子前所突发的还愿本钱计量。 2. 在建工程到臻预条约却运用样儿子时,按工程还愿本钱转入永恒资产。已到臻预条约却使 用样儿子但尚不操持完工决算的,先按估计价转入永恒资产,待操持完工决算后又按还愿成 本调理原暂估价,但不又调理原已计提的折陈旧。 (什七) 借款费 1. 借款费本钱募化确实认绳墨 公司突发的借款费,却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的,予以资 本募化,计入相干资产本钱;其他借款费,在突发时确认为费,计入当期损更加。 2. 借款费本钱募化时间 (1) 当借款费同时满意下列环境时,末了尾本钱募化:1) 资产顶出产曾经突发;2) 借款费 用曾经突发;3) 为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子所必要的购建容许消费活触动曾经开 始。 第 21 页 共 108 页 (2) 若适宜本钱募化环境的资产在购建容许消费经过中突发匪正日中缀,同时中缀时间包 续超越 3 个月,暂停借款费的本钱募化;中缀时间突发的借款费确认为当期费,直到资 产的购建容许消费活触动重行末了尾。 (3) 当所购建容许消费适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子时,借款费 用停顿本钱募化。 3. 借款费本钱募化比值以及本钱募化金额 为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而借入特意借款的,以特意借款当期还愿突发的 儿利费(带拥有依照还愿利比值法决定的折价或溢价的摊销),减去将尚不触动用的借款资产存放 入银行得到的儿利顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额,决定应予本钱募化的儿利 金额;为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产占用了普畅通借款的,根据累计资产顶出产超越专 门借款的资产顶出产加以权平分迨以占用普畅通借款的本钱募化比值,计算决定普畅通借款应予本钱募化 的儿利金额。 (什八) 拥有形资产 1. 拥有形资产带拥有土地运用权、专利权、匪专利技术、采矿权、探矿权及绵软件运用权等, 按本钱终止初始量测。 2. 运用寿命拥有限的拥有形资产,在运用寿命内依照与该项拥有形资产拥关于的经济利更加的预 期完成方法体系靠边陲摊销,无法牢靠决定预期完成方法的,采取下垂线法摊销。详细年限如 下: 项 目 摊销年限(年) 土地运用权 50 专利技术 5 匪专利技术 5-10 绵软件运用权 5-10 3. 外面部切磋开辟项目切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。外面部切磋开辟项目开 发阶段的顶出产,同时满意下列环境的,确认为拥有形资产:(1) 完成该拥有形资产以使其却以使 用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性;(2) 具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图;(3) 拥有形资 产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在市场或拥有形资产本身 存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,能证皓其拥有用性;(4) 拥有趾够的技术、财政资源和其 他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产;(5) 归属于该无 第 22 页 共 108 页 形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 公司划格外面部切磋开辟项目切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产的详细规范: 将为获取并了松相干技术及其相干的新的迷信或技术知而终止的开创性的拥有方案调 查时间确认为切磋阶段;将相应的技术用于商性消费(或运用)前,将切磋效实或其他知 运用于方案或设计,以消费出产新的或具拥有淡色性改革的产品时间确认为开辟阶段。 4. 探矿权核算方法 公司将按规则央寻求得到或让得到的探矿权予以本钱募化,对突发的后续探矿本钱,按以 下绳墨处理: 决定发皓了探皓经济却采储量的,将探矿本钱予以本钱募化; 决定不发皓探皓经济却采储量的,将探矿本钱扣摒除净残值后计入当期损更加; 不能决定能否发皓探皓经济却采储量的,在壹年内将探矿本钱临时予以本钱募化,到壹年 时仍不能决定能否发皓探皓经济却采储量,同时满意下列环境的,将探矿本钱的本钱募化顶出产 持续临时本钱募化,不然计入当期损更加: (1) 已发皓趾够数的储量,但要决定其能否属于探皓经济却采储量,还需政实施进壹 步的探勘活触动; (2) 进壹步的探勘活触动已在实施中或已拥有皓白方案并行将实施。 已费募化的探矿本钱又发皓了探皓经济却采储量的,已费募化的探矿本钱不干调理,重 新探矿突发的顶出产予以本钱募化。 探皓储量的探矿权在得到采矿权后转入拥有形资产核算,并按产量法终止摊销。 (什九) 片断临时资产减值 对临时产权投资、永恒资产、在建工程、运用寿命拥有限的拥有形资产等临时资产,在资产 拉亏空表日拥有迹象标注皓突发减值的,估计其却收回金额。对因企业侵犯所结合的商誉和运用寿 命不决定的拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,每年邑终止减值测试。商誉结合与其相干的 资产组容许资产组构成终止减值测试。 若上述临时资产的却收回金额低于其账面价的,按其差额确认资产减值预备并计入当 期损更加。 (二什) 长收听候摊费 长收听候摊费核算曾经顶出产,摊销限期在 1 年以上(不含 1 年)的各项费。长收听候摊 费按还愿突发额入账,在讨巧期或规则的限期内分期平分摊销。假设长收听候摊的费项目 不能使以后会计师时间讨巧则将尚不摊销的该项目的摊余价整顿个转入当期损更加。 第 23 页 共 108 页 类 佩 摊销方法 摊销定额 摊销年限 募化工消费催募化剂 产量法 0.1kg/吨 NFC 薄片技术效力动费 年限平分法 叁年 (二什壹) 员工薪酬 1. 员工薪酬带拥有短期薪酬、退任后福利、松雇用福利和其他临时员工福利。 2. 短期薪酬的会计师处理方法 在员工为公司供效力动的会计师时间,将还愿突发的短期薪酬确认为拉亏空,并计入当期损 更加或相干资产本钱。 3. 退任后福利的会计师处理方法 退任后福利分为设定提存放方案和设定讨巧方案。 (1) 在员工为公司供效力动的会计师时间,根据设定提存放方案计算的应完存放金额确认为负 债,并计入当期损更加或相干资产本钱。 (2) 对设定讨巧方案的会计师处理畅通日带拥有下列步儿子: 1) 根据预期累计福利单位法,采取无偏且彼此不符的稀算假定对拥关于人统计变量和 财政变量等干出产估计,计量设定讨巧方案所产生的工干,并决定相干工干的所属时间。同时, 对设定讨巧方案所产生的工干予以折即兴,以决定设定讨巧方案工干的即兴值和当期效力动本钱; 2) 设定讨巧方案存放在资产的,将设定讨巧方案工干即兴值减去设定讨巧方案资产公允价 值所结合的丹字或载余确认为壹项设定讨巧方案净拉亏空或净资产。设定讨巧方案存放在载余 的,以设定讨巧方案的载余和资产下限两项的孰低者计量设定讨巧方案净资产; 3) 期末了,将设定讨巧方案产生的员工薪酬本钱确认为效力动本钱、设定讨巧方案净拉亏空 或净资产的儿利净额以及重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化等叁片断,其 中效力动本钱和设定讨巧方案净拉亏空或净资产的儿利净额计入当期损更加或相干资产本钱,重行 计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化计入其他概括进款,同时在后续会计师时间不 容许转回到损更加,但却以在权利范畴内转变此雕刻些在其他概括进款确认的金额。 4. 松雇用福利的会计师处理方法 向员工供的松雇用福利,不才列两者孰早日确认松雇用福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入 当期损更加:(1) 公司不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议所供的松雇用福利时; (2) 公司确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱或费时。 5. 其他临时员工福利的会计师处理方法 第 24 页 共 108 页 向员工供的其他临时福利,适宜设定提存放方案环境的,依照设定提存放方案的拥关于规则 终止会计师处理;摒除此之外面的其他临时福利,依照设定讨巧方案的拥关于规则终止会计师处理,为 信募化相干会计师处理,将其产生的员工薪酬本钱确认为效力动本钱、其他临时员工福利净拉亏空或 净资产的儿利净额以及重行计量其他临时员工福利净拉亏空或净资产所产生的变募化等结合项 目的尽净额计入当期损更加或相干资产本钱。 (二什二) 估计拉亏空 1. 因对外面供担保、诉讼事项、产气品质保障、载余合平行或拥有事项结合的工干成为 公司担负的即兴时工干,实行该工干很能招致经济利更加流动出产公司,且该工干的金额却以牢靠 的计量时,公司将该项工干确认为估计拉亏空。 2. 公司依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数对估计拉亏空终止初始量测,并在 资产拉亏空表日对估计拉亏空的账面价终止骈核。 (二什叁) 顶出产 1. 顶出产确认绳墨 (1) 销特价而沽商品 销特价而沽商品顶出产在同时满意下列环境时予以确认:1) 将商品所拥有权上的首要风险和报还 转变给购货方;2) 公司不又管畅通日与所拥有权相联绕的持续办权,也不又对已特价而沽出产的商 品实施拥有效把持;3) 顶出产的金额却以牢靠地计量;4) 相干的经济利更加很能流动入;5) 相 关的已突发或将突发的成天分够牢靠地计量。 (2) 供劳动政 供劳动政买进卖的结实在资产拉亏空表日却以牢靠估计的(同时满意顶出产的金额却以牢靠地 计量、相干经济利更加很能流动入、买进卖的完工进度却以牢靠地决定、买进卖中已突发和将突发 的成天分够牢靠地计量),采取完工佰分比法确认供劳动政的顶出产,并按曾经突发的本钱占 估计尽本钱的比例决定供劳动政买进卖的完工进度。供劳动政买进卖的结实在资产拉亏空表日不能 够牢靠估计的,若曾经突发的劳动政本钱估计却以违反掉落补养偿,按曾经突发的劳动政本钱金额确认 供劳动政顶出产,并按相反金额结转劳动政本钱;若曾经突发的劳动政本钱估计不成以违反掉落补养偿, 将曾经突发的劳动政本钱计入当期损更加,不确认劳动政顶出产。 (3) 让渡资产运用权 让渡资产运用权在同时满意相干的经济利更加很能流动入、顶出产金额却以牢靠计量时,确 认让渡资产运用权的顶出产。儿利顶出产依照人家运用本公司钱币资产的时间和还愿利比值计算确 定;运用费顶出产按拥关于合同或协议商定的避免费时间和方法计算决定。 第 25 页 共 108 页 2. 顶出产确认的详细方法 公司首要销特价而沽亲水空调箔、电极箔、电儿子铝箔、钎焊箔、募化工产品等产品。外面销产品收 入确认需满意以下环境:公司已根据合同商定将产品提交付给购货方或物流动公司,且产品销特价而沽 顶出产金额已决定,曾经收回货款或得到了收款凭证且相干的经济利更加很能流动入,产品相干 的成天分够牢靠地计量。外面销产品顶出产确认需满意以下环境:公司已根据合同商定将产品报 关、退港,得到提货单,且产品销特价而沽顶出产金额已决定,曾经收回货款或得到了收款凭证且相干 的经济利更加很能流动入,产品相干的成天分够牢靠地计量。 (二什四) 内阁补养助 1. 与资产相干的内阁补养助判佩根据及会计师处理方法 公司得到的、用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁补养助瓜分为与资产相干的内阁 补养助。与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,并在相干资产运用寿命内平分派,计入 当期损更加。条是,依照名金额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。 2. 与进款相干的内阁补养助判佩根据及会计师处理方法 摒除与资产相干的内阁补养助之外面的内阁补养助瓜分为与进款相干的内阁补养助。与进款相干的 内阁补养助,用于补养偿当后时间的相干费或损违反的,确认为面提交延进款,在确认相干费的期 间,计入当期损更加;用于补养偿已突发的相干费或损违反的,直接计入当期损更加。 (二什五) 面提交延所得税资产、面提交延所得税拉亏空 1. 根据资产、拉亏空的账面价与其计税基础之间的差额(不干为资产和拉亏空确认的项 目依照税法规则却以决定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),依照预期收 回该资产或清偿该拉亏空时间的使用税比值计算确认面提交延所得税资产或面提交延所得税拉亏空。 2. 确认面提交延所得税资产以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额为 限。资产拉亏空表日,拥有确实证据标注皓不来届期间很能得到趾够的应征税所得额用到来顶扣却顶 扣临时性差异的,确认先前会计师时间不确认的面提交延所得税资产。 3. 资产拉亏空表日,对度过提交延所得税资产的账面价终止骈核,假设不来届期间很能无法 得到趾够的应征税所得额用以顶扣面提交延所得税资产的利更加,则减记面提交延所得税资产的账面价 值。在很能得到趾够的应征税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和面提交延所得税干为所得税费或进款计入当期损更加,但不带拥有下列 情景产生的所得税:(1) 企业侵犯;(2) 直接在所拥有者权利中确认的买进卖容许事项。 (二什六) 出赁 1. 经纪出赁的会计师处理方法 第 26 页 共 108 页 公司为接租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租计入相干资产本钱或确认为当 期损更加,突发的初始直接费,直接计入当期损更加。或拥有租在还愿突发时计入当期损更加。 公司为出产租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租确认为当期损更加,突发的初始 直接费,摒除金额较父亲的予以本钱募化并分期计入损更加外面,均直接计入当期损更加。或拥有租在 还愿突发时计入当期损更加。 2. 融资出赁的会计师处理方法 公司为接租人时,在出赁期末了尾日,公司以出赁末了尾日出赁资产公允价与最低出赁付 款额即兴值中两者较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账 价,其差额为不确认融资费,突发的初始直接费,计入出赁资产价。在出赁期各个 时间,采取还愿利比值法计算确认当期的融资费。 公司为出产租人时,在出赁期末了尾日,公司以出赁末了尾日最低出赁收款额与初始直接费 之和干为应收融资出赁款的入账价,同时记载不担保余值;将最低出赁收款额、初始直接 费及不担保余值之和与其即兴值之和的差额确认为不完成融资进款。在出赁期各个时间,采 用还愿利比值法计算确认当期的融资顶出产。 (二什七) 装置然消费费 公司依照财政部、国度装置然消费监督办尽局结合颁布匹的《企业装置然消费费提和使 用办方法》(财企〔2012〕16号)的规则提的装置然消费费,计入相干产品的本钱或当期 损更加,同时记入“专项储藏”科目。运用提的装置然消费费时,属于费性顶出产的,直接冲 减专项储藏。结合永恒资产的,经度过“在建工程”科目归集儿子所突发的顶出产,待装置然项目完工 到臻预条约却运用样儿子时确认为永恒资产;同时,依照结合永恒资产的本钱冲减专项储藏,并 确认相反金额的累计折陈旧,该永恒资产在当后时间不又计提折陈旧。 (二什八) 分部报告 公司以外面部布匹局构造、办要寻求、外面部报告制度等为根据决定经纪分部。公司的经纪 分部是指同时满意下列环境的结合片断: 1. 该结合片断却以在日日活触动中产生顶出产、突发费; 2. 办层却以活期评价该结合片断的经纪效实,以决议向其配备资源、评价其业绩; 3. 却以经度过度析得到该结合片断的财政情景、经纪效实和即兴金流动量等拥关于会计师信息。 四、税项 (壹) 首要税种及税比值 第 27 页 共 108 页 税 种 计税根据 税 比值 增值税 销特价而沽商品或供应税劳动政 17%、11%、6% 营业税 应征税营业额 5% 拥有偿让国拥有土地运用权及地上修盖物 土地增值税 30%、40%、50%、60% 和其他附着物产权产生的增值额 从价计征的,按房产原值壹次减摒除 30%后 房产税 余值的 1.2%计完;从租计征的,按租收 1.2%、12% 入的 12%计完 城市维养护确立税 应完流动转税税额 7%、5% 资源税 应税煤炭销特价而沽额 5% 教养育费附加以 应完流动转税税额 3% 中教养育附加以 应完流动转税税额 2% 企业所得税 应征税所得额 25%、16.5%、15%、9% 不一税比值的征税主体企业所得税税比值说皓 征税主体名称 所得税税比值 本公司 15.00% 乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司 9.00% 乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司 9.00% 韶关东方阳光包装印刷拥有限公司 15.00% 乳源东方阳光物流动拥有限公司 15.00% 乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司 15.00% 韶关东方阳光电容器拥有限公司 15.00% 乳源东方阳光机械拥有限公司 15.00% 乳源东方阳光水力发电拥有限公司 15.00% 乳源东方阳光电募化厂 15.00% 乳源东方阳光氟拥有限公司 15.00% 乳源东方阳光氟树脂拥有限公司 15.00% 乳源东方阳光磁性材料拥有限公司 15.00% 乳源瑞丰贸善拥有限公司 15.00% 乳源瑶族己治水县兴源进出口产贸善拥有限公司 15.00% 第 28 页 共 108 页 东方莞市东方阳光电容器拥有限公司 15.00% 皇冠备用网址技(香港)拥有限公司 16.50% 摒除上述以外面的其他征税主体 25.00% (二) 税收优惠 1. 由广东方节财政厅、广东方节国度税政局、广东方节中税政局结合出产台的《关于赞同乳 源瑶族己治水县、包地脊壮族瑶族己治水县、包南瑶族己治水县避免征企业应完企业所得税中分享部 分的函》(粤财法﹝2015﹞15 号),文件规则:赞同韶关市乳源瑶族己治水县、清远市包地脊壮 族瑶族己治水县、包南瑶族己治水县避免征该地区应提交纳企业所得税中属于中分享片断(含节级 和市县级),政策实行时间为 2015 年-2017 年。根据前述文件,本公司乳源地区的征税主体 享用税收优惠政策后,所得税比值原为 25%的己 2015 岁末了尾按 15%实行,原为 15%的按 9%实行; 2. 根据广东方节迷信技术厅、广东方节财政厅、广东方节国度税政局、广东方节中税政局联 合发表的高新技术企业证明,乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司被认定为高新技术企业,己 2015 年到 2017 年使用 15%的所得税优惠税比值; 3. 根据广东方节迷信技术厅、广东方节财政厅、广东方节国度税政局、广东方节中税政局联 合发表的高新技术企业证明,乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司被认定为高新技术企 业,己 2016 年到 2018 年使用 15%的所得税优惠税比值; 4. 根据广东方节迷信技术厅、广东方节财政厅、广东方节国度税政局、广东方节中税政局联 合发表的高新技术企业证明,东方莞市东方阳光电容器拥有限公司被认定为高新技术企业,己 2014 年到 2016 年使用 15%的所得税优惠税比值。 五、侵犯财政报表项目注释 (壹) 侵犯资产拉亏空表项目注释 1. 钱币资产 (1) 皓细情景 项 目 期末了数 期初数 库存放即兴金 607,206.14 727,141.12 银行存贷款 460,976,133.70 774,251,536.73 其他钱币资产 607,500,584.20 325,520,847.68 合 计 1,069,083,924.04 1,100,499,525.53 第 29 页 共 108 页 (2) 其他说皓 项 目 期末了数 其他钱币资产-票据接兑保障金 366,869,973.72 其他钱币资产-信誉证保障金 92,844,869.76 其他钱币资产-借款保障金 62,127,500.00 其他钱币资产-活期存放单质押 70,000,000.00 其他钱币资产-矿地脊环境恢骈保障金 5,892,915.70 其他钱币资产-期货账户权利资产 9,765,325.02 小 计 607,500,584.20 截到 2016 年 12 月 31 日,上述款摒除期货账户权利资产外面,均因运用受到限度局限不干为 即兴金及即兴金等价物,共计 597,735,259.18 元。 2. 应收票据 (1) 皓细情景 期末了数 期初数 项 目 变质账 变质账 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 银行接兑汇票 562,163,751.39 562,163,751.39 649,538,997.88 649,538,997.88 商接兑汇票 6,713,240.89 6,713,240.89 合 计 568,876,992.28 568,876,992.28 649,538,997.88 649,538,997.88 (2) 期末了公司已质押的应收票据情景 项 目 期末了已质押金额 银行接兑汇票 235,019,301.13 小 计 235,019,301.13 (3) 期末了公司已背书或贴即兴且在资产拉亏空表日尚不届期的应收票据情景 期末了终止 期末了不终止 项 目 确认金额 确认金额 银行接兑汇票 1,133,116,326.74 商接兑汇票 34,429,059.70 小 计 1,167,545,386.44 银行接兑汇票的接兑人是商银行,鉴于商银行具拥有较高的信誉,银行接兑汇票届期 第 30 页 共 108 页 不获顶付的能性较低,故本公司将已背书或贴即兴的银行接兑汇票予以终止确认。但假设该 等票据届期不获顶付,根据《票据法》之规则,公司仍将对持票人担负包带责。 3. 应收账款 (1) 皓细情景 1) 类佩皓细情景 期末了数 账面余额 变质账预备 种 类 计提比例 账面价 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额严重并单项计提变质 10,944,936.10 1.12 10,944,936.10 100.00 账预备 按信誉风险特点组算计提变质 952,967,747.69 97.02 24,338,017.36 2.55 928,629,730.33 账预备 单项金额不严重但单项计提 18,283,984.93 1.86 18,283,984.93 100.00 变质账预备 合 计 982,196,668.72 100.00 53,566,938.39 5.45 928,629,730.33 (续上表) 期初数 账面余额 变质账预备 种 类 计提比例 账面价 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额严重并单项计提 变质账预备 按信誉风险特点组算计提 862,810,644.16 98.17 29,474,967.67 3.42 833,335,676.49 变质账预备 单项金额不严重但单项计 16,064,022.81 1.83 16,064,022.81 100.00 提变质账预备 合 计 878,874,666.97 100.00 45,538,990.48 5.18 833,335,676.49 2) 期末了单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 单位名称 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 计提说辞 客户因经纪不善 广州父亲华仁盛铝合 10,944,936.10 10,944,936.10 100.00 已面对开张,估计 金管业拥有限公司 却收回金额为洞 小 计 10,944,936.10 10,944,936.10 100.00 3) 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 账 龄 期末了数 第 31 页 共 108 页 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 905,015,903.68 9,050,159.04 1.00 1-2 年 18,800,257.22 1,880,025.72 10.00 2-3 年 3,968,724.18 1,190,617.26 30.00 3-4 年 6,003,625.82 3,001,812.91 50.00 4-5 年 589,894.68 471,915.75 80.00 5 年以上 8,644,033.59 8,644,033.59 100.00 小 计 943,022,439.17 24,238,564.27 2.57 4) 构成中,采取余额佰分比法计提变质账预备的应收账款 期末了数 构成名称 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 余额佰分比法构成 9,945,308.52 99,453.09 1.00 小 计 9,945,308.52 99,453.09 1.00 (2) 本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备 15,953,922.80 元。 (3) 本期还愿核销的应收账款情景 1)本期还愿核销应收账款 7,925,974.89 元。 2)本期要紧的应收账款核销情景 实行的 款能否由关 单位名称 款习惯 核销金额 核销缘由 核销以次 联买进卖产生 事情机关申 韩亚太克电儿子拥有限 货款 928,558.83 货款无法收回 请,接办层 否 公司 审批 事情机关申 正西方冠捷电儿子拥有限 货款 540,848.63 货款无法收回 请,接办层 否 责公司 审批 事情机关申 香港新源电儿子拥有限 货款 950,369.95 货款无法收回 请,接办层 否 公司 审批 事情机关申 尼森电儿子拥有限公司 货款 1,020,958.38 货款无法收回 请,接办层 否 审批 事情机关申 深圳市骏硕臻电儿子 货款 1,204,474.36 货款无法收回 请,接办层 否 拥有限公司 审批 深圳市新技展电儿子 货款 629,191.78 货款无法收回 事情机关申 否 第 32 页 共 108 页 拥有限公司 请,接办层 审批 小 计 5,274,401.93 (4) 应收账款金额前 5 名情景 占应收账款余额 单位名称 账面余额 变质账预备 的比例(%) 广州金日科技拥有限公司 33,047,694.22 3.36 330,476.94 湖南艾华集儿子团弄股份拥有限公司 31,223,992.98 3.18 312,239.93 珠海格力电器股份拥有限公司 29,965,329.73 3.05 299,653.30 扬州英谛车材实业拥有限公司 26,372,825.28 2.69 263,728.25 浙江关铝铝业拥有限公司 21,163,649.85 2.15 211,636.50 小 计 141,773,492.06 14.43 1,417,734.92 4. 预付款 (1) 账龄剖析 1) 皓细情景 期末了数 期初数 账 龄 变质账 变质账 账面余额 比例(%) 账面价 账面余额 比例(%) 账面价 预备 预备 1 年里边 123,254,833.72 99.48 123,254,833.72 63,637,237.34 95.52 63,637,237.34 1-2 年 538,708.92 0.44 538,708.92 2,501,699.19 3.75 2,501,699.19 2-3 年 87,908.38 0.07 87,908.38 417,991.30 0.63 417,991.30 3 年以上 11,700.00 0.01 11,700.00 63,559.77 0.10 63,559.77 合 计 123,893,151.02 100.00 123,893,151.02 66,620,487.60 100.00 66,620,487.60 (2) 预付款金额前 5 名情景 占预付款余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 新疆消费确立兵团弄农八师大天然脊铝业拥有限公司 49,437,515.71 39.90 贵州贵铝工贸营销拥有限责公司 16,264,983.24 13.13 河南节银湖铝业拥有限责公司巩义分公司 11,035,574.42 8.91 佛地脊市南海装置泰科经贸拥有限公司 9,819,027.71 7.93 第 33 页 共 108 页 宜昌苏鹏科技拥有限公司 3,330,901.25 2.69 小 计 89,888,002.33 72.56 5. 其他应收款 (1) 皓细情景 1) 类佩皓细情景 期末了数 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提 17,811,046.02 21.54 17,811,046.02 100.00 变质账预备 按信誉风险特点组算计提 64,886,433.19 78.46 13,095,807.34 20.18 51,790,625.85 变质账预备 单项金额不严重但单项计 提变质账预备 合 计 82,697,479.21 100.00 30,906,853.36 37.37 51,790,625.85 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质 账预备 按信誉风险特点组算计提变质 67,127,023.39 100.00 8,490,647.66 12.65 58,636,375.73 账预备 单项金额不严重但单项计提 变质账预备 合 计 67,127,023.39 100.00 8,490,647.66 12.65 58,636,375.73 2) 期末了单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款 单位名称 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 计提说辞 详见本财政报表脚注 桐梓县茅石乡 17,811,046.02 17,811,046.02 100.00 允诺言及或拥有事项注释 鑫源煤矿 之或拥有事项说皓 小 计 17,811,046.02 17,811,046.02 100.00 3) 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 期末了数 账 龄 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 第 34 页 共 108 页 1 年里边 5,767,962.96 57,679.63 1.00 1-2 年 1,885,293.99 188,529.40 10.00 2-3 年 29,166,631.22 8,749,989.37 30.00 3-4 年 4,391,785.25 2,195,892.63 50.00 4-5 年 217,497.09 173,997.68 80.00 5 年以上 1,729,718.63 1,729,718.63 100.00 小 计 43,158,889.14 13,095,807.34 30.34 4) 构成中,采取其他方法计提变质账预备的其他应收款 期末了数 构成名称 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 应收出口产退税 3,139,775.29 应收内阁机关款 1,000,000.00 应收唱票银行届期接兑汇票款 17,587,768.76 小 计 21,727,544.05 (2) 本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备 22,416,205.70 元。 (3) 其他应收款款习惯分类情景 款习惯 期末了数 期初数 押金保障金 5,257,276.50 5,814,247.54 应收暂付款 7,507,070.45 7,037,371.34 应收出口产退税 3,139,775.29 4,735,056.10 应收唱票银行届期接兑汇票款 17,587,768.76 2,531,171.81 代兼偏重组煤矿顶付存贷款基金和儿利 45,959,055.34 44,207,312.34 员工备用金 1,156,030.68 1,629,565.19 其他 2,090,502.19 1,172,299.07 合 计 82,697,479.21 67,127,023.39 (4) 其他应收款金额前 5 名情景 占其他应收款 能否为关 单位名称 款习惯 账面余额 账龄 变质账预备 余额的比例(%) 联方 桐梓县渝兴煤 代付存贷款基金和 2-3 年 18,013,070.22 21.78 6,200,635.11 否 矿 儿利 3-4 年 第 35 页 共 108 页 桐梓县茅石乡 代付存贷款基金和 2-3 年 17,811,046.02 21.54 17,811,046.02 否 鑫源煤矿 儿利 3-4 年 桐梓县马鬃团弄 代付存贷款基金和 8,839,612.10 2-3 年 10.69 2,651,883.63 否 圆煤矿 儿利 广州凯超投行 原预付货款 6,024,187.48 2-3 年 7.28 1,807,256.24 否 经贸拥有限公司 应收出口产退税 应收出口产退税 3,139,775.29 1 年里边 3.80 否 小 计 53,827,691.11 65.09 28,470,821.00 6. 存放货 (1) 皓细情景 期末了数 项 目 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 336,554,957.85 1,451,031.64 335,103,926.21 便宜半产品 115,532,808.28 115,532,808.28 在产品 193,886,755.10 193,886,755.10 库存放商品 474,039,509.04 18,524,203.41 455,515,305.63 收回商品 18,984,094.37 526,447.32 18,457,647.05 低值善耗品 1,431,774.57 1,431,774.57 合 计 1,140,429,899.21 20,501,682.37 1,119,928,216.84 (续上表) 期初数 项 目 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 293,574,490.17 2,325,243.22 291,249,246.95 便宜半产品 84,639,407.33 84,639,407.33 在产品 194,726,009.81 70,338.69 194,655,671.12 库存放商品 433,245,483.35 6,033,515.73 427,211,967.62 收回商品 18,312,761.06 954,066.17 17,358,694.89 低值善耗品 1,355,953.86 1,355,953.86 在途物质 32,624.60 32,624.60 付托加以工物质 1,119,900.20 1,119,900.20 合 计 1,027,006,630.38 9,383,163.81 1,017,623,466.57 第 36 页 共 108 页 (2) 存放货上涨价预备 1) 皓细情景 本期添加以 本期增添以 项 目 期初数 期末了数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,325,243.22 1,451,031.64 2,325,243.22 1,451,031.64 在产品 70,338.69 70,338.69 库存放商品 6,033,515.73 17,779,784.13 5,289,096.45 18,524,203.41 收回商品 954,066.17 427,618.85 526,447.32 小 计 9,383,163.81 19,230,815.77 8,112,297.21 20,501,682.37 2) 决定却变即兴净值的详细根据、本期转回或转销存放货上涨价预备的缘由说皓 项 目 计提存放货上涨价预备的根据 本期转销存放货上涨价预备的缘由 原材料 账面本钱高于却变即兴净值差额 已计提存放货上涨价预备的存放货本期领用 在产品 账面本钱高于却变即兴净值差额 已计提存放货上涨价预备的存放货本期领用 库存放商品 账面本钱高于却变即兴净值差额 已计提存放货上涨价预备的存放货本期出产特价而沽 收回商品 账面本钱高于却变即兴净值差额 已计提存放货上涨价预备的存放货本期出产特价而沽 7. 壹年内届期的匪活触动资产 期末了数 期初数 项 目 账面余额 变质账预备 账面价 账面余额 变质账预备 账面价 NFC 薄片技术服 134,534.98 134,534.98 政费 合 计 134,534.98 134,534.98 8. 其他活触动资产 项 目 期末了数 期初数 增值税期末了剩顶税额 98,086,217.55 100,275,447.77 多完企业所得税 9,764,672.23 合 计 98,086,217.55 110,040,120.00 9. 却供出产特价而沽金融资产 第 37 页 共 108 页 (1) 皓细情景 期末了数 期初数 项 目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 却供出产特价而沽权 354,052,157.84 3,358,743.10 350,693,414.74 347,478,863.05 3,358,743.10 344,120,119.95 更加器 就中:按公 允价计量 68,371,812.06 68,371,812.06 61,798,517.27 61,798,517.27 的 按成 285,680,345.78 3,358,743.10 282,321,602.68 285,680,345.78 3,358,743.10 282,321,602.68 本计量的 合 计 354,052,157.84 3,358,743.10 350,693,414.74 347,478,863.05 3,358,743.10 344,120,119.95 (2) 期末了按公允价计量的却供出产特价而沽金额资产 却供出产特价而沽 却供出产特价而沽 却供出产特价而沽金融资产分类 小 计 权利器 债器 权利器的本钱 75,000,000.00 75,000,000.00 公允价 68,371,812.06 68,371,812.06 累计计入其他概括进款的公允价 -6,628,187.94 -6,628,187.94 变募化金额 (3) 期末了按本钱计量的却供出产特价而沽金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 宜昌东方阳光药业股份拥有限公司 279,321,602.68 279,321,602.68 前海东方阳光(深圳)电儿子商政拥有 3,000,000.00 3,000,000.00 限公司 成邑新邑恒泰募化工拥有限公司 2,057,092.60 2,057,092.60 川豫器拥有限公司 600,218.50 600,218.50 正西北保税区确立股份拥有限公司 200,000.00 200,000.00 四川进出口产公驾驶员提交进出口产集儿子 150,000.00 150,000.00 团弄公司 成邑华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部正西北供销做事处 60,000.00 60,000.00 成邑川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 小 计 285,680,345.78 285,680,345.78 (续上表) 减值预备 在被投资单 本期 被投资单位 位持股比例 即兴金红 期初数 本 期 本期 期末了数 (%) 利 第 38 页 共 108 页 添加以 增添以 宜昌东方阳光药业股份拥有限公 7.40 司 前海东方阳光(深圳)电儿子商 15.00 政拥有限公司 成邑新邑恒泰募化工拥有限公司 2,057,092.60 2,057,092.60 48.00 川豫器拥有限公司 600,218.50 600,218.50 正西北保税区确立股份拥有限公 200,000.00 200,000.00 司 四川进出口产公驾驶员提交进出口产 150,000.00 150,000.00 集儿子团弄公司 成邑华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部正西北供销做事处 60,000.00 60,000.00 成邑川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 小 计 3,358,743.10 3,358,743.10 10. 临时产权投资 (1) 分类情景 期末了数 期初数 项 目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 对合营企业投资 楹联营企业投资 55,414,926.99 55,414,926.99 36,272,554.23 36,272,554.23 合 计 55,414,926.99 55,414,926.99 36,272,554.23 36,272,554.23 (2) 皓细情景 本期增减变募化 被投资 期初数 权利法下确认的 其他概括 单位 追加以投资 增添以投资 投资损更加 进款调理 联营企业 乳源县立东方电 儿子科技拥有限公 36,272,554.23 15,918,000.00 2,358,770.17 司 优艾希杰东方阳 光(上海)铝材 1,470,000.00 -604,397.41 销特价而沽拥有限公司 合 计 36,272,554.23 17,388,000.00 1,754,372.76 第 39 页 共 108 页 (续上表) 本期增减变募化 被投资 减值预备 其他权 宣揭发放即兴金股 计提减 期末了数 单位 其他 期末了余额 更加变募化 利或盈利 值预备 联营企业 乳源县立东方电儿子 54,549,324.40 科技拥有限公司 优艾希杰东方阳光 (上海)铝材销 865,602.59 特价而沽拥有限公司 合 计 55,414,926.99 11. 投资性房地产 项 目 房屋及修盖物 合 计 账面原值 期初数 本期添加以金额 9,849,394.09 9,849,394.09 永恒资产程转入 9,849,394.09 9,849,394.09 本期增添以金额 期末了数 9,849,394.09 9,849,394.09 累计折陈旧和累计摊销 期初数 本期添加以金额 2,044,105.47 2,044,105.47 1) 计提或摊销 311,910.60 311,910.60 2) 永恒资产-累计折陈旧转入 1,732,194.87 1,732,194.87 本期增添以金额 期末了数 2,044,105.47 2,044,105.47 减值预备 期初数 本期添加以金额 本期增添以金额 第 40 页 共 108 页 期末了数 账面价 期末了账面价 7,805,288.62 7,805,288.62 期初账面价 第 41 页 共 108 页 12. 永恒资产 (1) 皓细情景 房屋及 项 目 矿井修盖物 机具设备 运输设备 电儿子设备 其他设备 合 计 修盖物 账面原值 期初数 1,665,955,570.87 3,640,143,846.52 36,876,817.07 112,631,653.21 103,572,775.69 5,559,180,663.36 本期添加以金额 171,613,653.85 291,806,110.99 453,896,015.53 1,012,226.33 14,349,714.25 23,161,340.96 955,839,061.91 1) 置办 1,900,872.89 64,367,429.48 1,012,226.33 7,890,417.60 13,272,839.66 88,443,785.96 2) 在建工程转入 169,712,780.96 252,382,686.84 389,528,586.05 6,459,296.65 9,888,501.30 827,971,851.80 3)其他[注] 39,423,424.15 39,423,424.15 本期增添以金额 9,849,394.09 63,776,420.93 360,035.66 14,933,697.46 3,912,807.26 92,832,355.40 1) 处理或报废 18,059,473.78 360,035.66 6,059,628.44 2,236,503.13 26,715,641.01 2) 永恒资产花样翻新改造 45,716,947.15 8,874,069.02 1,676,304.13 56,267,320.30 3) 转入投资性房地产 9,849,394.09 9,849,394.09 期末了数 1,827,719,830.63 291,806,110.99 4,030,263,441.12 37,529,007.74 112,047,670.00 122,821,309.39 6,422,187,369.87 累计折陈旧 期初数 371,892,486.72 1,626,814,118.67 16,976,959.81 63,728,070.94 50,780,850.07 2,130,192,486.21 本期添加以金额 53,642,579.87 1,024,832.68 250,862,093.34 3,729,707.27 10,293,721.12 11,954,163.50 331,507,097.78 第 42 页 共 108 页 1) 计提 53,642,579.87 1,024,832.68 250,862,093.34 3,729,707.27 10,293,721.12 11,954,163.50 331,507,097.78 本期增添以金额 1,732,194.87 56,778,948.89 322,795.36 13,359,065.85 3,455,210.65 75,648,215.62 1) 处理或报废 15,418,827.45 322,795.36 5,225,367.99 1,878,949.33 22,845,940.13 2) 永恒资产花样翻新改造 41,360,121.44 8,133,697.86 1,576,261.32 51,070,080.62 3) 转入投资性房地产 1,732,194.87 1,732,194.87 期末了数 423,802,871.72 1,024,832.68 1,820,897,263.12 20,383,871.72 60,662,726.21 59,279,802.92 2,386,051,368.37 减值预备 期初数 本期添加以金额 本期增添以金额 期末了数 账面价 期末了账面价 1,403,916,958.91 290,781,278.31 2,209,366,178.00 17,145,136.02 51,384,943.79 63,541,506.47 4,036,136,001.50 期初账面价 1,294,063,084.15 2,013,329,727.85 19,899,857.26 48,903,582.27 52,791,925.62 3,428,988,177.15 注:详见本财政报表脚注侵犯资产拉亏空表项目注释之估计拉亏空说皓。 第 43 页 共 108 页 (2) 经纪租出产永恒资产 项 目 期末了账面价 房屋及修盖物 30,611,583.89 小 计 30,611,583.89 (3) 不办妥产权证明的永恒资产的情景 项 目 账面价 不办妥产权证明缘由 甲烷氢氯募化厂房 6,159,855.81 正操持 壹氯甲烷包装厂房 1,138,690.92 正操持 甲烷配电把持房 2,354,930.81 正操持 甲烷液氯汽募化厂房 2,499,785.60 正操持 暖和氯募化稀馏厂房 6,980,734.71 正操持 冷库及仓库栈 3,801,219.62 正操持 四氯乙烯厂房 8,516,857.22 正操持 甲烷氯募化物产品包装房 2,597,552.53 正操持 兴隆办公楼 3,722,977.62 正操持 兴隆结合父亲楼 3,650,327.35 正操持 兴隆救养护父亲楼 2,951,242.63 正操持 兴隆宿舍楼 10,571,377.52 正操持 小 计 54,945,552.34 13. 在建工程 (1) 皓细情景 期末了数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 矿井及直属工程 270,505,385.03 270,505,385.03 523,842,868.33 523,842,868.33 甲烷氯募化物项目 46,405,629.44 46,405,629.44 345,426,688.99 345,426,688.99 副氧水、电松槽等 49,326,566.64 49,326,566.64 26,672,116.95 26,672,116.95 氟树脂项目 124,690,217.87 124,690,217.87 124,358,964.20 124,358,964.20 楚米办公楼宿舍楼 54,552,904.65 54,552,904.65 32,417,196.00 32,417,196.00 第 44 页 共 108 页 等 磷酸铁锂项目 54,754,650.85 54,754,650.85 其他工程 29,693,794.21 29,693,794.21 54,196,574.53 54,196,574.53 合 计 629,929,148.69 629,929,148.69 1,106,914,409.00 1,106,914,409.00 (2) 要紧在建工程项目本期变募化情景 工程名称 预算数 期初数 本期添加以 转入永恒资产 其他增添以 期末了数 兴隆煤矿 278,640,000.00 301,721,164.95 24,192,839.36 325,914,004.31 松南煤矿 377,212,000.00 222,121,703.38 48,723,852.59 340,170.94 270,505,385.03 甲烷氯募化物 320,000,000.00 345,426,688.99 19,850,771.86 365,277,460.85 壹期项目 甲烷氯募化物 40,000,000.00 47,638,994.31 1,233,364.87 46,405,629.44 二期项目 副氧水、电 松槽等壹期 30,000,000.00 26,672,116.95 4,539,564.82 31,211,681.77 项目 副氧水、电 松槽等二期 120,000,000.00 49,432,887.23 106,320.59 49,326,566.64 项目 氟树脂项目 230,000,000.00 124,358,964.20 42,330,095.67 41,998,842.00 124,690,217.87 [注] 楚米办公楼 54,500,000.00 32,417,196.00 22,135,708.65 54,552,904.65 宿舍楼等 乳源募化成箔 新建左右压 37,170,631.22 37,170,631.22 消费线 磷酸锂铁电 278,750,000.00 56,806,658.95 2,052,008.10 54,754,650.85 池项目 其他工程 54,196,574.53 40,163,428.83 64,666,209.15 29,693,794.21 小 计 1,106,914,409.00 392,985,433.49 827,971,851.80 41,998,842.00 629,929,148.69 (续上表) 工程累计参加 工程 儿利本钱 本期儿利 本期儿利本钱 工程名称 占预算比例 资产到来源 进度(%) 募化累计金额 本钱募化金额 募化比值(%) (%) 兴隆煤矿 120.47 100.00 46,690,701.88 3,553,968.24 4.35 存贷款、己筹资产 松南煤矿 74.51 74.51 17,935,507.90 10,047,781.95 4.35 存贷款、己筹资产 甲烷氯募化物 114.15 100.00 14,289,788.48 6,817,798.94 4.54 存贷款、己筹资产 壹期项目 第 45 页 共 108 页 甲烷氯募化物 122.18 97.00 462,295.78 462,295.78 4.35 存贷款、己筹资产 二期项目 副氧水、电 松槽等壹期 119.17 100.00 995,978.83 256,866.56 4.35 存贷款、己筹资产 项目 副氧水、电 松槽等二期 41.28 41.28 185,373.54 185,373.54 4.35 存贷款、己筹资产 项目 氟树脂项目 54.21 54.21 5,483,279.38 4,580,887.72 4.35 存贷款、己筹资产 楚米办公楼 100.10 95.00 2,179,230.08 1,555,514.89 4.35 存贷款、己筹资产 宿舍楼等 乳源募化成箔 新建左右压 100.00 己筹资产 消费线 磷酸锂铁电 20.38 20.38 己筹资产 池项目 其他工程 小 计 88,222,155.87 27,460,487.62 注:其他增添以系氟树脂项目预付土地款从在建工程转出产列示其他匪活触动资产。 14. 工程物质 项 目 期末了数 期初数 公用材料 9,530,207.88 12,559,198.80 公用设备 1,698,429.32 1,078,483.39 合 计 11,228,637.20 13,637,682.19 第 46 页 共 108 页 15. 拥有形资产 项 目 土地运用权 专利权 匪专利技术 采矿权 探矿权 其他 合 计 账面原值 期初数 849,510,704.82 82,031,024.84 223,053,071.11 151,393,596.21 932,477,680.33 1,877,148.88 2,240,343,226.19 本期添加以金额 13,949,093.99 48,510,806.01 8,828,588.63 71,288,488.63 1) 置办 13,949,093.99 8,828,588.63 22,777,682.62 2) 外面部研发 48,510,806.01 48,510,806.01 本期增添以金额 69,062,325.10 5,000,000.00 74,062,325.10 1) 处理 69,062,325.10 69,062,325.10 2) 其他 5,000,000.00 5,000,000.00 期末了数 794,397,473.71 82,031,024.84 271,563,877.12 151,393,596.21 936,306,268.96 1,877,148.88 2,237,569,389.72 累计摊销 期初数 139,457,196.44 60,304,299.74 114,993,526.79 1,239,430.12 315,994,453.09 本期添加以金额 17,018,314.87 10,188,205.78 37,649,502.72 265,189.38 354,389.87 65,475,602.62 计提 17,018,314.87 10,188,205.78 37,649,502.72 265,189.38 354,389.87 65,475,602.62 本期增添以金额 9,118,699.26 9,118,699.26 处理 9,118,699.26 9,118,699.26 第 47 页 共 108 页 期末了数 147,356,812.05 70,492,505.52 152,643,029.51 265,189.38 1,593,819.99 372,351,356.45 减值预备 期初数 22,396,343.00 22,396,343.00 本期添加以金额 11,724,979.50 11,724,979.50 计提[注] 11,724,979.50 11,724,979.50 本期增添以金额 期末了数 34,121,322.50 34,121,322.50 账面价 期末了账面价 647,040,661.66 11,538,519.32 118,920,847.61 151,128,406.83 902,184,946.46 283,328.89 1,831,096,710.77 期初账面价 710,053,508.38 21,726,725.10 108,059,544.32 151,393,596.21 910,081,337.33 637,718.76 1,901,952,430.10 期末了经度过公司外面部研发结合的拥有形资产占据形资产余额的比例为 15.80%。 第 48 页 共 108 页 注: 桐梓县父亲顶地脊风电场项目确立用地选址范畴与本公司之控股儿分店桐梓县狮溪煤 业拥有限公司(以下信称狮溪煤业)所持拥局部天生桥—中地脊煤矿探矿权详查区域拥有片断堆,带 致压覆该探矿权范畴外面片断煤炭资源储量,公司付托相干专业设计和评价机构终止剖析并出产 具报告,根据评价结实和决定却得到的补养偿款决定为却收回金额,低于账面价的差额确认 资产减值预备并计入当期损更加。 16. 开辟顶出产 (1) 皓细情景 本期添加以 本期增添以 项 目 期初数 外面部开 确认为 转入当 期末了数 其他 发顶出产 拥有形资产 期损更加 变频空调 用马臻展 6,467,577.94 6,467,577.94 触动器技术 开辟 高强大度募化 15,340,867.80 10,896,853.02 26,237,720.82 成工艺 铁氧体薄 片材料研 4,577,454.89 2,106,615.32 6,684,070.21 发 400V-450V 父亲纹波细 长型铝电 1,833,349.59 2,637,051.29 4,470,400.88 松电容器 开辟 800VF 工干 电压铝电 10,125,199.57 20,555,515.26 30,680,714.83 松电容器 用箔研发 NF体系 2,878,404.58 2,878,404.58 募化成工艺 HY 募化 成 工 6,076,802.52 6,076,802.52 艺 磷酸铁锂 3,044,634.52 3,044,634.52 项目 电儿子材料 291,929.71 43,609,218.15 43,901,147.86 研发项目 合 计 38,636,379.50 91,805,094.66 48,510,806.01 48,371,548.74 33,559,119.41 (2) 其他说皓 第 49 页 共 108 页 外面部切磋开辟项目切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。外面部切磋开辟项目开辟阶 段的顶出产,同时满意下列环境的,确认为拥有形资产:完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽 在技术上具拥有却行性;具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图;拥有形资产产生经济利更加的 方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在市场或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资 产将在外面部运用的,能证皓其拥有用性;拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该 拥有形资产的开辟,并拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产;归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以 牢靠地计量。 公司划格外面部切磋开辟项目切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产的详细规范: 将为获取并了松相干技术及其相干的新的迷信或技术知而终止的开创性的拥有方案调 查时间确认为切磋阶段;将相应的技术用于商性消费(或运用)前,将切磋效实或其他知 运用于方案或设计,以消费出产新的或具拥有淡色性改革的产品时间确认为开辟阶段。 17. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或 本期企业合 本期增添以 期初数 期末了数 结合商誉的事项 并结合 处理 其他 匪相畅通把持下企业 1,595,616.68 1,595,616.68 侵犯 合 计 1,595,616.68 1,595,616.68 (2) 商誉减值预备 商誉的减值测试经过、参数及商誉减值损违反确认方法 比值先对不包罗商誉的资产组容许资产组构成终止减值测试,计算却收回金额,并与相干 账面价比较拟,确认相应的减值损违反;然后又对包罗商誉的资产组容许资产组构成终止减 值测试,比较此雕刻些相干资产组容许资产组构成的账面价(带拥有所分摊的商誉的账面价部 分)与其却收回金额,如相干资产组容许资产组构成的却收回金额低于其账面价的,该当 就其差额确认减值、损违反,减值损违反金额该当比值先顶减分摊到资产组容许资产组构成中商誉 的账面价;又根据资产组容许资产组构成中摒除商誉之外面的其他各项资产的账面价所占比 重,按比例顶减其他各项资产的账面价。 18. 长收听候摊费 第 50 页 共 108 页 项 目 期初数 本期添加以 本期摊销 其他增添以[注] 期末了数 募化 工 生 产 催 募化 13,984,263.24 13,225,674.89 9,370,795.53 17,839,142.60 剂 NFC 薄片 技 术 服 672,674.91 538,139.93 134,534.98 政费 合 计 14,656,938.15 13,225,674.89 9,908,935.46 134,534.98 17,839,142.60 注: 本期其他增添以系 NFC 薄片技术效力动费将壹年内摊销终了,重分类到壹年内届期的匪 活触动资产。 19. 面提交延所得税资产、面提交延所得税拉亏空 (1) 不经顶销的面提交延所得税资产 期末了数 期初数 项 目 却顶扣 面提交延 却顶扣 面提交延 临时性差异 所得税资产 临时性差异 所得税资产 变质账预备 44,068,179.67 7,518,439.87 43,654,090.95 7,344,520.22 外面部买进卖不完成盈利 81,380,731.18 15,097,079.39 54,690,187.06 13,672,546.77 存放货上涨价预备 6,331,472.07 1,564,808.17 4,336,856.45 879,954.59 内阁补养助 52,463,144.43 10,174,971.58 48,962,336.51 11,005,214.97 拥有形资产摊销差异 49,422,870.01 11,225,878.51 58,883,868.60 11,395,670.07 合 计 233,666,397.36 45,581,177.52 210,527,339.57 44,297,906.62 (2) 不经顶销的面提交延所得税拉亏空 期末了数 期初数 项 目 应征税 面提交延 应征税 面提交延 临时性差异 所得税拉亏空 临时性差异 所得税拉亏空 匪相畅通把持下企业 116,582,953.40 29,145,738.35 124,727,588.28 31,181,897.07 侵犯资产评价增值 合 计 116,582,953.40 29,145,738.35 124,727,588.28 31,181,897.07 (4) 不确认面提交延所得税资产皓细 项 目 期末了数 期初数 变质账预备 40,405,612.08 10,375,547.19 却供出产特价而沽金融资产减值预备 3,358,743.10 3,358,743.10 第 51 页 共 108 页 却顶扣载余 974,668,854.98 723,943,894.94 存放货上涨价预备 14,170,210.30 5,046,307.36 内阁补养助 34,989,045.52 36,334,695.18 拥有形资产减值预备 34,121,322.50 22,396,343.00 存放货不完成盈利 1,764,935.66 估计拉亏空 119,060,636.87 小 计 1,222,539,361.01 801,455,530.77 (5) 不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 年 份 期末了数 期初数 凡例 2016 年 34,821,542.62 2017 年 77,132,676.87 77,134,911.82 2018 年 173,220,737.67 173,731,661.02 2019 年 193,272,624.71 194,140,656.79 2020 年 242,563,723.51 244,115,122.69 2021 年 288,479,092.22 小 计 974,668,854.98 723,943,894.94 (6) 不确认面提交延所得税拉亏空皓细 项 目 期末了数 期初数 永恒资产 39,423,424.15 小 计 39,423,424.15 20. 其他匪活触动资产 项 目 期末了数 期初数 预付土地款[注 1] 80,103,201.24 89,674,080.60 预付设备款[注 2] 110,867,069.93 46,215,330.78 预付工程款 5,454,723.27 14,605,160.19 预完契税 1,631,744.00 预付耕地占用税 9,159,323.50 合 计 196,424,994.44 161,285,639.07 第 52 页 共 108 页 注 1: 根据全资儿分店之控股儿分店宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司(以下信称宜邑募化成箔) 与宜邑市人民内阁签名的《东方阳光铝产业后备展开土地征地协议书》及增补养协议,规划土地 800 亩用于厂房确立,宜邑募化成箔 2011 年向宜邑市国拥有资产经纪投资公司顶付土地徙费 102,400,000.00 元,2012 年宜邑募化成箔已按出产让以次得到了 290.08 亩土地运用权。2016 年宜邑募化成箔因产业构造调理不需寻求其他剩土地,截到 2016 年 12 月 31 日已整顿个收回政 府退回的土地款 56,037,950.00 元(含儿利 50,750.00 元)。 注 2: 预付设备款首要系乳源东方阳光磁性材料拥有限公司确立磷酸铁锂项目预付设备款 49,336,889.80 元 ; 乳 源 东方 阳 光 电 募化 厂 为 建 设 甲 烷 氯 募化 物 二 期 项 目 预 付 设 备 款 15,835,034.75 元;乳源东方阳光优艾希稀箔拥有限公司铰销 VC 辊预付设备款 15,017,719.67 元。 21. 短期借款 项 目 期末了数 期初数 质押借款[注 1] 60,000,000.00 97,404,000.00 顶押借款[注 2] 15,000,000.00 保障借款[注 3] 1,206,918,310.35 1,080,000,000.00 质押及保障借款[注 4] 130,550,000.00 20,000,000.00 顶押及保障借款[注 5] 300,000,000.00 质押、顶押及保障借款[注 6] 570,000,000.00 贴即兴借款[注 7] 1,143,878,639.75 600,000,000.00 算计 3,426,346,950.10 1,797,404,000.00 注 1: 截到 2016 年 12 月 31 日的质押借款中,乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司 经度过质押 60,600,000.00 元的保障金借款 60,000,000.00 元; 注 2: 截到 2016 年 12 月 31 日的顶押借款中,乳源东方阳光电募化厂借款 15,000,000.00 元,乳源东方阳光水力发电拥有限公司以其机具设备供顶押担保; 注 3: 截到 2016 年 12 月 31 日的保障借款,乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司借 款 150,000,000.00 元 , 由 本 公 司 提 供 保 证 担 保 ; 东方 阳 光 科 技 ( 香 港 ) 拥有 限 公 司 借 款 19,918,310.35 元,由本公司供保障担保;乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司借款 187,000,000.00 元,由本公司供保障担保;其他借款保障情景详见本财政报表脚注相干 第 53 页 共 108 页 方及相干买进卖之相干买进卖情景的说皓; 注 4: 截到 2016 年 12 月 31 日的质押及保障借款中,宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司借款 100,000,000.00 元,由东方莞市东方阳光投资办拥有限公司以其持拥局部广东方皇冠备用网址技控股股 份拥有限公司 26,000,000 股上市流动畅通股票供质押担保并供保障担保,深圳市东方阳光实业 展开拥有限公司、张中能、郭梅兰供保障担保;乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司经度过 质押 1,527,500.00 元的保障金借款 30,550,000.00 元,并由本公司供保障担保; 注 5:截到 2016 年 12 月 31 日的顶押及保障借款中,深圳市东方阳光募化成箔股份拥有限公 司借款 300,000,000.00 元,以该公司的土地运用权和房屋以及东方莞市东方阳光电容器拥有限公 司的土地运用权和房屋供顶押担保并由本公司供保障担保; 注 6:截到 2016 年 12 月 31 日的质押、顶押及保障借款中,本公司借款 200,000,000.00 元,乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司借款 300,000,000.00 元,乳源瑶族己治水县东方阳光募化 成箔拥有限公司借款 70,000,000.00 元,由本公司持拥局部乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公 司、乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司、宜邑东方阳光高纯铝拥有限公司的股权,深圳市东方阳光 募化成箔股份拥有限公司持拥局部乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司、韶关东方阳光包装印刷拥有 限公司、乳源东方阳光磁性材料拥有限公司、宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司的股权、东方莞市东方阳光 电容器拥有限公司持拥有韶关东方阳光电容器拥有限公司的股权供质押担保,乳源东方阳光优艾希杰 稀箔拥有限公司、乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司、韶关东方阳光包装印刷拥有限公司、韶 关东方阳光电容器拥有限公司、乳源东方阳光磁性材料拥有限公司以土地运用权、房屋修盖物和机具 设备供顶押担保,乳源东方阳光电募化厂、乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司以房屋修盖 物、土地运用权供顶押担保,宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司以机具设备供顶押担保,宜邑 东方阳光高纯铝拥有限公司以机具设备、运输设备、电儿子设备供顶押担保,并由深圳市东方阳光 实业展开拥有限公司、张中能、郭梅兰供保障担保; 注 7: 截到 2016 年 12 月 31 日的贴即兴借款系本公司侵犯范畴内单位之间开出产银行接兑 汇票(以下信称唱票)并贴即兴期末了不届期余额。就中:本公司唱票 200,000,000.00 元,深 圳市东方阳光实业展开拥有限公司供保障担保;乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司唱票 181,800,000.00 元,本公司、深圳市东方阳光实业展开拥有限公司供保障担保;乳源瑶族己 治水县阳之光亲水箔拥有限公司唱票 140,000,000.00 元,由深圳市东方阳光实业展开拥有限公司、 张中能供保障担保;乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司唱票 199,778,639.75 元,深 圳市东方阳光实业展开拥有限公司、张中能供保障担保;乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公 司唱票 142,800,000.00 元,宜昌东方阳光火力发电拥有限公司以 45,000,000.00 元的保障金提 第 54 页 共 108 页 供质押担保,深圳市东方阳光实业展开拥有限公司以土地供顶押担保及持拥局部本公司 3000 万 股票供质押担保,本公司、东方莞市东方阳光电容器拥有限公司、宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司、 广东方东方阳光药业拥有限公司、张中能、郭梅兰供保障担保;贴即兴借款保障金详见本财政报表 脚注所拥有权或运用权受到限度局限的资产之说皓。 22. 应付票据 项 目 期末了数 期初数 银行接兑汇票[注] 266,160,114.90 80,474,201.69 合 计 266,160,114.90 80,474,201.69 注:宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司开具 40,000,000.00 元的银行接兑汇票,深圳市东方阳光 实业展开拥有限公司供保障担保;乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司开具 11,622,222.90 元的银行接兑汇票,深圳市东方阳光实业展开拥有限公司、张中能供保障担保。 23. 应付账款 项 目 期末了数 期初数 材料款 548,536,990.27 366,397,608.34 设备款 70,543,712.01 52,844,249.78 工程款 20,389,306.43 37,816,436.27 工程物质款 3,281,617.40 10,708,479.01 加以工费 2,967,074.79 2,912,609.92 运输费 10,058,082.83 2,704,213.51 其他 5,662,261.59 5,540,268.52 合 计 661,439,045.32 478,923,865.35 24. 预收款 项 目 期末了数 期初数 货款 18,431,817.81 23,612,102.78 合 计 18,431,817.81 23,612,102.78 第 55 页 共 108 页 25. 应付员工薪酬 (1) 皓细情景 项 目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 短期薪酬 48,403,294.03 373,500,999.52 369,067,429.17 52,836,864.38 退任后福利— 597,329.40 31,545,802.30 32,143,131.70 设定提存放方案 合 计 49,000,623.43 405,046,801.820 401,210,560.87 52,836,864.38 (2) 短期薪酬皓细情景 项 目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 工钱、奖品金 、 46,918,409.74 341,908,520.68 337,509,312.74 51,317,617.68 补养贴和补养助 员工福利费 9,137,826.08 9,137,826.08 社会保管费 235,525.99 15,884,572.00 16,120,097.99 就中:医疗 保 206,638.80 12,594,499.25 12,801,138.05 险费 工伤保管费 18,926.09 2,558,552.03 2,577,478.12 生产保管费 9,961.10 731,520.72 741,481.82 住房公积金 83,415.00 4,596,168.99 4,517,263.99 162,320.00 工会经费和 职 1,165,943.30 1,973,911.77 1,782,928.37 1,356,926.70 工教养育经费 小 计 48,403,294.03 373,500,999.52 369,067,429.17 52,836,864.38 (3) 设定提存放方案皓细情景 项 目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 根本养老保管 557,504.80 30,298,292.91 30,855,797.71 赋闲保管费 39,824.60 1,247,509.39 1,287,333.99 小 计 597,329.40 31,545,802.3 32,143,131.7 26. 应交税费 项 目 期末了数 期初数 企业所得税 37,726,585.39 11,117,983.01 增值税 12,027,754.92 7,726,787.04 第 56 页 共 108 页 营业税 3,495.50 城市维养护确立税 734,954.65 518,220.37 教养育费附加以 431,875.38 303,140.08 代扣代完团弄体所得税 389,374.28 382,909.73 房产税 1,470,173.61 979,125.11 土地运用税 982,933.07 82,998.15 资源税 125,706.22 25,074.66 印花税 1,112,904.01 1,038,461.99 中教养育附加以 268,522.08 190,462.03 堤围费 490,260.16 合 计 55,270,783.61 22,858,917.83 27. 应付儿利 项 目 期末了数 期初数 企业债券儿利 23,589,783.47 116,352,054.79 合 计 23,589,783.47 116,352,054.79 28. 应付股利 项 目 期末了数 期初数 普畅通股股利 4,325,437.18 51,874,861.47 合 计 4,325,437.18 51,874,861.47 29. 其他应付款 项 目 期末了数 期初数 相干方往还到款[注] 260,867,814.07 468,440,695.69 预提电费 34,478,121.25 51,272,747.77 押金保障金 17,722,642.62 15,108,249.95 代偿款 11,851,190.22 预提儿利 7,372,715.56 6,914,816.71 第 57 页 共 108 页 预提运输费 3,092,841.75 5,600,443.35 内阁往还到款 2,234,600.00 预提天然气 1,389,954.40 1,887,345.93 其他 4,761,013.39 1,985,159.23 合 计 329,685,103.04 565,295,248.85 注:期末了其他应付相干方往还到款系本期向控股股东方深圳市东方阳光实业展开拥有限公司终止 临时资产拆卸借 255,000,000.00 元及应付深圳市东方阳光实业展开拥有限公司探矿权款 5,867,814.07 元。 30. 壹年内届期的匪活触动拉亏空 项 目 期末了数 期初数 壹年内届期的临时借款[注 1] 113,500,000.00 105,000,000.00 壹年内届期的临时应付款[注 2] 3,440,000.00 3,440,000.00 壹年内届期的应付债券 1,812,952,543.99 壹年内届期的其他匪活触动拉亏空[注 3] 45,200,000.00 合 计 162,140,000.00 1,921,392,543.99 注 1: 壹年内届期临时借款情景详见本财政报表脚注侵犯资产拉亏空表项目注释之临时 借款说皓; 注 2: 壹年内届期的临时应付款情景详见本财政报表脚注侵犯资产拉亏空表项目注释之 临时应付款说皓; 注 3: 壹年内届期的其他匪活触动拉亏空情景详见本财政报表脚注侵犯资产拉亏空表项目注 释之其他匪活触动拉亏空说皓。 31. 临时借款 项 目 期末了数 期初数 顶押及保障借款[注 1] 358,250,000.00 352,220,000.00 质押及保障借款[注 2] 58,500,000.00 84,500,000.00 合 计 416,750,000.00 436,720,000.00 注 1:截到 2016 年 12 月 31 日的顶押及保障借款中,本公司之全资儿分店乳源东方阳光 第 58 页 共 108 页 氟拥有限公司借款 195,750,000.00 元,就中重分类到壹年内届期临时借款 67,500,000.00 元, 由其以土地运用权及永恒资产供顶押担保,并由本公司及本公司之全资儿分店乳源东方阳光 电募化厂供保障担保;本公司之全资儿分店乳源东方阳光电募化厂借款 250,000,000.00 元,其 中重分类到壹年内届期临时借款 20,000,000.00 元,由其以土地运用权供顶押担保,并由 本公司及深圳市东方阳光实业展开拥有限公司供保障担保; 注 2:截到 2016 年 12 月 31 日的质押及保障借款中,本公司借款 84,500,000.00 元, 就中壹年内届期临时借款 26,000,000.00 元,本公司持拥有桐梓县狮溪煤业拥有限公司 60%股权 及遵义市东方阳光实业展开拥有限公司持拥有桐梓县狮溪煤业拥有限公司 40%股权供股份质押担 保,深圳市东方阳光实业展开拥有限公司供保障担保。 32. 应付债券 (1) 皓细情景 项 目 期末了数 期初数 匪地下定向债融资器 1,081,971,153.25 1,076,910,476.22 合 计 1,081,971,153.25 1,076,910,476.22 (2) 应付债券增减变募化(不带拥有瓜分为金融拉亏空的优先股、永续债等其他金融器) 债券名称 面值 发行日期 债券限期 发行金额 期初数 13 东方阳光铝 1,000,000,000.00 2013-01-30 6年 984,840,000.00 90,135,190.08 PPN001 15 皇冠备用网址 1,000,000,000.00 2015-09-28 5年 985,500,000.00 986,775,286.14 PPN001 合 计 2,000,000,000.00 1,970,340,000.00 1,076,910,476.22 (续上表) 债券名称 本期发行 按面值计提儿利 溢折价摊销 本期发还 其他增添以 期末了数 13 东方 阳 光 6,750,000.00 -68,622.17 90,066,567.91 铝 PPN001 15 东方 阳 光 68,000,000.00 5,129,299.20 991,904,585.34 科 PPN001 合 计 74,750,000.00 5,060,677.03 1,081,971,153.25 33. 临时应付款 项 目 期末了数 期初数 第 59 页 共 108 页 采矿权价款[注] 3,440,000.00 合 计 3,440,000.00 注: 根据贵州节领域资源厅下发的《关于顶付桐梓县松南煤矿(新设)采矿容许证的畅通 知》(黔领域资源矿证字﹝2012﹞883 号),公司控股儿分店桐梓县狮溪煤业拥有限公司(以下 信称狮溪煤业)应向贵州节领域资源厅提交纳桐梓县松南煤矿采矿权价款 2,150.40 万元,贵州 节领域资源厅赞同狮溪煤业分六期提交纳该款。截到 2016 年 12 月 31 日,狮溪煤业已提交纳 款共计 1,806.40 万元,其他 344.00 万元狮溪煤业应在 2017 年 3 月 30 日之前提交纳,同时 狮溪煤业应担负不低于同期银行存贷款利比值程度的资产占用费,2017 年 3 月 30 新来应提交纳的 344.00 万元采矿权价款已重分类到壹年内届期的匪活触动拉亏空。 34. 专项应付款 项 目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 国度重心技术改造资产国债 7,418,179.00 872,728.00 6,545,451.00 专项资产[注] 合 计 7,418,179.00 872,728.00 6,545,451.00 注: 根据国度经济贸善委员会、国度展开方案委员会、财政厅结合下发《关于下臻 2002 年第叁批国债专项资产国度重心技术改造项目资产方案的畅通牒》(国经贸投资〔2002〕847 号文),乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司收到由财政机关拨付的 2002 年第叁批国债专 项资产国度重心技术改造项目资产 14,400,000.00 元,以后年度分期发还。根据广东方节财政 厅《关于做好 2016 年技改国债转贷资产拥关于工干的畅通牒》(粤财工〔2016〕49 号),2016 年乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司发还国债资产基金 872,728.00 元。 35. 估计拉亏空 项 目 期末了数 期初数 结合缘由 诉讼事项 79,637,212.72 [注] 矿地脊恢骈办费 39,423,424.15 合 计 119,060,636.87 注: 诉讼事项结合缘由详见本财政报表脚注允诺言及或拥有事项注释之或拥有事项说皓。 36. 面提交延进款 第 60 页 共 108 页 (1) 皓细情景 项 目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 结合缘由 内阁补养助 85,297,031.69 16,816,636.00 14,661,477.74 87,452,189.95 需寻求验收/不摊销完 合 计 85,297,031.69 16,816,636.00 14,661,477.74 87,452,189.95 (2) 内阁补养助皓细情景 本期新增 本期计入营业 与资产相干/ 项 目 期初数 其他变募化 期末了数 补养助金额 外面顶出产金额 与进款相干 钎焊箔项目款 与资产相 9,000,000.00 548,511.70 8,451,488.30 项 关[注 1] 钎焊铝箔技术 与资产相 575,000.00 300,000.00 275,000.00 专项拨款 关[注 2] 2013 年 扬 帆 与进款相 4,800,000.00 1,600,000.00 3,200,000.00 方案专项资产 关[注 3] 低碳法铸轧车 辆用高强大铝合 与进款相 金板材关键技 300,000.00 150,000.00 150,000.00 关[注 4] 术效实转募化专 项拨款 2014 年 度 节 壹道花样翻新与平 与进款相 733,333.33 366,666.67 366,666.66 台环境确立专 关[注 5] 项资产 短流动程就续铸 轧高效散暖和超 薄型汽车铝翅 与资产相 5,426,666.67 1,973,333.33 3,453,333.34 片产业募化关键 关[注 6] 技术切磋与开 发专项资产 时新高效节能 空调用高干用 与资产相 2,000,000.00 2,000,000.00 钎焊铝材开辟 关[注 7] 及产业项目 稀箔消费体系 与资产相 节能技术改造 1,187,700.00 450,448.44 737,251.56 关[注 8] 项目 氢气资源概括 与资产相 使用项目确立 6,336,000.00 1,152,000.00 5,184,000.00 关[注 9] 资产 分松炉节能专 与资产相 686,000.00 98,000.00 588,000.00 项资产 关[注 10] 触动力办中心 4,000,000.00 280,000.00 3,720,000.00 与资产相 第 61 页 共 108 页 确立财政补养助 关[注 11] 电松槽节能改 与资产相 1,000,000.00 1,000,000.00 造专项资产 关[注 12] 年产 12 万吨 副氧水资源综 与资产相 合使用项目中 3,000,000.00 3,000,000.00 关[注 13] 央节能减排补养 助 10 万吨/年甲 烷氯募化物消费 与资产相 装置联产 3.3 5,913,500.00 311,236.84 5,602,263.16 关[注 14] 万吨/年四氯 乙烯项目 县财政局第四 批节战微性新 与资产相 5,545,210.08 616,134.45 4,929,075.63 兴产业政银企 关[注 15] 合干专项资产 乳源县国库顶 付中心拔政银 与资产相 企合干专项资 7,658,181.82 850,909.09 6,807,272.73 关[注 16] 金 2016 年度 贴息资产 乳源县国库顶 付中心拔政银 与资产相 企合干专项资 7,243,448.28 804,827.59 6,438,620.69 关[注 17] 金 2015 年度 贴息资产 时新环保制冷 与资产相 剂清洁消费示 321,900.00 32,190.00 289,710.00 关[注 18] 范项目 电松电容器用 与资产相 高介电阴极箔 403,225.80 48,387.10 354,838.70 关[注 19] 技术花样翻新资产 电松电容器用 中压服阳极箔 与资产相 腐折本消费工艺 7,702,702.70 810,810.81 6,891,891.89 关[注 20] 破开格提升改造项目 确立拨款 电极箔消费工 与资产相 艺节水概括改 3,428,571.43 311,688.31 3,116,883.12 关[注 21] 造示例项目 概括使用工业 与资产相 废液开辟绿色 7,000,000.00 7,000,000.00 关[注 22] 骈合肥料硝酸 第 62 页 共 108 页 铵钙项目 募化成箔消费系 与资产相 统概括节能技 1,995,300.00 133,020.00 1,862,280.00 关[注 23] 术改造 绿色照皓用高 温短命命铝电 与资产相 183,333.33 183,333.33 松电容器技术 关[注 24] 改造资产 广大为怀温铝电松电 与资产相 335,358.25 114,980.08 220,378.17 容器技术资产 关[注 25] 机电节能改造 与资产相 4,950,000.00 1,237,500.00 3,712,500.00 项目 关[注 26] 广大为怀温低亏耗 BS、mnzn 铁氧 与资产相 3,750,000.00 1,800,000.00 1,950,000.00 材料研发及产 关[注 27] 业募化 高干用镍锌系 与资产相 列磁性材料生 2,940,000.00 280,000.00 2,660,000.00 关[注 28] 产线技术改造 高干用镍绵软磁 铁氧体技 与资产相 300,000.00 100,000.00 200,000.00 术切磋及产业 关[注 29] 募化项目 高温高 Bs 低 亏耗 MnZn 功 与资产相 比值绵软磁铁氧体 1,000,000.00 1,000,000.00 关[注 30] 材料技术研发 及产业募化 薄片新材料项 与资产相 目技术研发经 2,150,000.00 107,500.00 2,042,500.00 关[注 31] 费 海道德堡设备进 与资产相 248,236.00 248,236.00 口贴息资产 关[注 32] 小 计 85,297,031.69 16,816,636.00 14,661,477.74 87,452,189.95 注 1: 根据《乳源瑶族己治水县展开鼎革和官价局乳发改字〔2014〕72 号》文,本公司 2014 年收到高型高强大耐折本汽车钎焊铝合金板带箔破开格提升改造补养助资产 9,000,000.00 元,于 2016 年 3 月完成验收,根据项目实施情景将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 548,511.70 元; 注 2: 根据《韶关市财政局韶财工〔2009〕244 号》、《广东方节财政厅粤财工〔2009〕548 号》文,乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司收到 2009 年节财政剜潜改造资产设备创造业技 第 63 页 共 108 页 术改造项目资产 1,000,000.00 元,根据研发项目摊销情景将此项拨款计入当期补养助顶出产金 额为 300,000.00 元; 注 3: 根据《韶关市财政局韶财教养〔2014〕73 号》文,乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公 司收到 2013 年扬帆方案专项资产 8,000,000.00 元,根据项目实施情景将此项拨款计入当期 补养助顶出产金额为 1,600,000.00 元; 注 4: 根据《乳源瑶族己治水县财政局文件乳财教养〔2015〕8 号》文,乳源东方阳光优艾希 杰稀箔拥有限公司 2015 年收到低碳法铸轧车辆用高强大铝合金板材关键技术效实转募化专项拨款 150,000.00 元,根据项目实施情景将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 150,000.00 元; 注 5: 根据《广东方节财政厅文件粤财教养〔2015〕248 号》文,乳源东方阳光优艾希杰稀箔 拥有限公司收到 2014 年节壹道花样翻新与平台环境确立专项资产 1,100,000.00 元,根据项目实施 情景将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 366,666.67 元; 注 6: 根据《广东方节迷信技术厅文件粤科规财字〔2015〕187 号》文,乳源东方阳光优艾 希杰稀箔拥有限公司 2015 年收到短流动程就续铸轧高效散暖和超薄型汽车铝翅片产业募化关键技术 切磋与开辟专项资产 5,920,000.00 元,根据项目实施情景将此项拨款计入当期补养助顶出产金 额为 1,973,333.33 元; 注 7: 根据《关于下臻 2015 年节级技术改造相干载余资产(第叁批)的畅通牒〔2016〕 55 号》文,乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司 2016 年收届期新高效节能空调用高干用钎焊 铝材开辟及产业项目专项资产 2,000,000.00 元,尚不完成验收; 注 8: 根据《韶财工号〔2016〕88 号关于预下臻中财政节能减排补养助资产用于顶持韶 关市节能减排政策概括示例城市典型示例项目资产(第四批)的畅通牒》,乳源东方阳光优艾希 杰稀箔拥有限公司收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 1,187,700.00 元,根据项目实施情 况,将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 450,448.44 元; 注 9: 根据《韶关市财政局韶财建〔2011〕12 号》文,乳源东方阳光电募化厂收到节能工程 产氢气资源概括使用项目确立资产 9,600,000.00 元,根据项目实施情景,将此项拨款计入 当期补养助顶出产金额为 1,152,000.00 元; 注 10: 根据《韶财工〔2013〕3 号》文,乳源东方阳光电募化厂收到分松炉节能专项资产 980,000.00 元,根据项目实施情景,将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 98,000.00 元; 注 11: 根据《韶财工〔2013〕65 号》文,乳源东方阳光电募化厂收到触动力办中心确立财 政补养助资产 4,000,000.00 元,于 2016 年 5 月完成验收,根据项目实施情景,将此项拨款计 入当期补养助顶出产金额为 280,000.00 元; 第 64 页 共 108 页 注 12: 根据《乳源瑶族己治水县财政局乳财工〔2015〕12 号》文,乳源东方阳光电募化厂收 到广东方节节能投降耗专项资产(园区循环募化改造及区域触动力办中心平台确立等专题)项目资 金 1,000,000.00 元,尚不完成验收; 注 13: 根据《韶财工号〔2016〕88 号关于预下臻中财政节能减排补养助资产用于顶持 韶关市节能减排政策概括示例城市典型示例项目资产(第四批)的畅通牒》,乳源东方阳光电募化 厂收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 3,000,000.00 元,尚不完成验收; 注 14: 根据《关于下臻 2015 年节级技术改造相干载余资产(第二批)的畅通牒〔2016〕 54 号》文,乳源东方阳光电募化厂 2016 年收到 10 万吨/年甲烷氯募化物消费装置联产 3.3 万吨/ 年四氯乙烯项目项目专项资产 5,913,500.00 元,为该项目存贷款贴息补养助,根据项目实施情 况将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 311,236.84 元; 注 15: 根据《乳源瑶族己治水县财政局乳财工〔2015〕2 号》文,乳源东方阳光氟拥有限公司 收到第四批广东方节节战微性新生产业政银企合干专项资产 2014 年度贴息资产 6,110,000.00 元。该补养助为对 2013 年前永恒资产投资之银行专项借款贴息,根据项目实施情景将此项拨 款计入当期补养助顶出产金额为 616,134.45 元; 注 16: 根据《乳源瑶族己治水县财政局乳财工〔2015〕58 号》文,乳源东方阳光氟拥有限公 司 收 到 第 四 批 广 东方 节 节 战 微 性 新 兴 产 业 政 银 企 合 干 专 项 资 金 2016 年 度 贴 息 资 金 7,800,000.00 元。该补养助为对 2013 年前永恒投资之银行专项借款贴息,根据项目实施情景 将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 850,909.09 元; 注 17: 根据《乳源瑶族己治水县财政局乳财工〔2015〕11 号》文,乳源东方阳光氟拥有限公 司 收 到 第 四 批 广 东方 节 节 战 微 性 新 兴 产 业 政 银 企 合 干 专 项 资 金 2015 年 度 贴 息 资 金 7,780,000.00 元。该补养助为对 2013 年前永恒投资之银行专项借款贴息,根据项目实施情景 将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 804,827.59 元; 注 18: 根据《韶财工号〔2016〕88 号关于预下臻中财政节能减排补养助资产用于顶持 韶关市节能减排政策概括示例城市典型示例项目资产(第四批)的畅通牒》,乳源东方阳光氟拥有 限公司收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 321,900.00 元,根据项目实施情景,将此项 拨款计入当期补养助顶出产金额为 32,190.00 元; 注 19: 根据《广东方节经济和信息募化委员会、广东方节财政厅粤经信花样翻新〔2009〕215 号》 文,乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司收到电松电容器用高介电阴极箔消费工艺的开辟 及运用切磋技术花样翻新资产 500,000.00 元,根据项目实施情景将此项拨款计入当期补养助顶出产 金额为 48,387.10 元; 第 65 页 共 108 页 注 20: 根据《乳发改字〔2011〕9 号、乳财建〔2011〕1 号》文,乳源瑶族己治水县东方阳 光募化成箔拥有限公司收到电松电容器用中压服阳极箔腐折本消费工艺破开格提升改造项目确立资产 10,000,000.00 元,根据项目实施情景将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 810,810.81 元; 注 21: 根据《乳发改字〔2012〕48 号》文,乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司收 到电极铝箔消费工艺节水概括改造项目资产 4,000,000.00 元,根据项目实施情景将此项拨 款计入当期补养助顶出产金额为 311,688.31 元; 注 22: 根据《乳源瑶族己治水县财政局乳财工〔2014〕36 号》文,乳源瑶族己治水县东方阳 光募化成箔拥有限公司 2014 年收到概括使用工业废液开辟绿色骈合肥料硝酸铵钙项目资产 7,000,000.00 元,尚不完成验收; 注 23: 根据《韶财工号〔2016〕88 号关于预下臻中财政节能减排补养助资产用于顶持 韶关市节能减排政策概括示例城市典型示例项目资产(第四批)的畅通牒》,乳源瑶族己治水县 东方阳光募化成箔拥有限公司收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 1,995,300.00 元,根据项目 实施情景,将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 133,020.00 元; 注 24: 根据《东方莞市财政局东方财函〔2010〕1284 号》文、《粤经信技改〔2009〕188 号》 文,东方莞市东方阳光电容器拥有限公司收到绿色照皓用高温短命命铝电松电容器技术改造资产 1,000,000.00 元,根据研发项目摊销情景将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 183,333.33 元; 注 25: 根据《东方莞市财政局东方财函〔2009〕1324 号》文,东方莞市东方阳光电容器拥有限公 司收到广大为怀温铝电松电容器关键技术及产业募化专项资产 574,900.00 元,根据研发项目摊销情 况将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 114,980.08 元; 注 26: 根据《宜邑发改委邑发改〔2012〕111 号》文,宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司收到 机电节能改造项目补养助款 9,900,000.00 元,根据项目实施情景将此项拨款计入当期补养助收 入金额为 1,237,500.00 元; 注 27: 根据《韶财工〔2011〕37 号》文,乳源东方阳光磁性材料拥有限公司收到用于时新 广大为怀温低亏耗 MnZn 铁氧材料技术及产业募化项目资产 1,000,000.00 元,根据《广东方节经济和信 息募化委员、广东方节财政厅壹道颁布匹的粤经信花样翻新〔2011〕912 号》文,乳源东方阳光磁性材料 拥有限公司收到用于广大为怀温低亏耗 BS、mnzn 铁氧材料研发及产业募化项目资产 10,000,000.00 元, 就中 2,000,000.00 元系代项目合干单位电儿子科技父亲学代收。根据研发项目摊销情景将此项 拨款计入当期补养助顶出产金额为 1,800,000.00 元; 注 28: 根据《乳发改字〔2012〕148 号》文,乳源东方阳光磁性材料拥有限公司收到高干用 第 66 页 共 108 页 镍锌系列磁性材料消费线技术改造款 3,500,000.00 元,根据项目实施情景将此项拨款计 入当期补养助顶出产金额为 280,000.00 元; 注 29: 根据《乳财工〔2012〕47 号》文,乳源东方阳光磁性材料拥有限公司收到高干用镍 绵软磁铁氧体技术切磋及产业募化项目款 500,000.00 元,根据研发项目摊销情景将此项 拨款计入当期补养助顶出产金额为 100,000.00 元; 注 30: 根据《乳源瑶族己治水县财政局乳财工〔2015〕64 号》文,乳源东方阳光磁性材料 拥有限公司 2015 年收到 2014 年度节级财政高温高 Bs 低亏耗 MnZn 功比值绵软磁铁氧体技术研 发及产业募化项目技术切磋与开辟补养助费(市县转变顶付)第壹批资产 1,000,000.00 元, 该补养助用于开辟补养助,尚不完成验收; 注 31: 根据《乳源瑶族己治水县人民内阁办公室关于赞同拨付薄片新材料项目技术研发 经费的批骈乳府办函〔2016〕192 号》文,乳源东方阳光磁性材料拥有限公司 2016 年收到薄片 新材料项目技术研发经费 2,150,000.00 元,该补养助用于薄片新材料项目技术研发,根据研 发项目摊销情景将此项拨款计入当期补养助顶出产金额为 107,500.00 元; 注 32: 根据《关于清算 2017 年表里经贸展开与港确立专项资产用于出口产贴息的畅通牒 乳财工〔2016〕50 号》文,韶关东方阳光包装印刷拥有限公司 2016 年收到海道德堡设备出口产贴息 资产 248,236.00 元,尚不完成验收。 37. 其他匪活触动拉亏空 项 目 期末了数 期初数 融资出赁借款[注 1] 180,800,000.00 技术改造资产[注 2] 50,000,000.00 合 计 230,800,000.00 注 1: 本公司儿分店之儿分店乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司(以下信称乳源募化 成箔)因日日消费经纪需寻求,将己拥有片断消费设备与华中融资出赁拥有限公司以特价而沽后回租方法 展开金额为 2.26 亿元的融资出赁事情合同,限期为 5 年,按季付息,年租息比值 7%,每年等 额基金还款。已将 2017 年 7 月 20 新来应出产借的基金 4,520.00 万元已重分类到壹年内届期 的匪活触动拉亏空;由其以永恒资产供顶押担保,并由本公司供保障担保; 注 2: 根据《广东方节人民内阁办公厅关于节财政经纪性资产实施产权投资办的意见 (试行)》(粤府办〔2013〕16 号)、《节财政经纪性资产实施产权投资办操干规程(试行)》 第 67 页 共 108 页 (粤财工〔2013〕280 号)以及韶关市经济和信息募化局、韶关市财政局《关于预装置排 2016 年广东方节节级企业技术改造资产(产权投资)项目资产方案的畅通牒》(韶经信[2016]132 号) 等文件,乳源募化成箔被列为 2016 年韶关市节属企业技术改造资产实施产权投资项目的企业 单位,韶关市华艺信产权投资办拥有限公司干为专项资产产权投资受命办机构,以韶关市 2016 年广东方节节级企业技术改造专项资产对乳源募化成箔终止产权投资 5,000 万元。投资期 为叁年,届期新来叁个月内,经副方协商赞同,投资期却延伸二年,届期后,由本公司儿子公 司深圳市东方阳光募化成箔股份拥有限公司以年 2.18%的股票溢价之谜比值回购上述股权,投资期内韶关 市华艺信产权投资办拥有限公司不享拥有分红等其他进款,也不担负乳源募化成箔载余。 38. 股本 本期增减变募化(增添以以“—”体即兴) 项 目 期初数 发行 公积金 期末了数 递送股 其他 小计 新股 转股 股份尽额 2,468,873,909 2,468,873,909 39. 本钱公积 (1) 皓细情景 项 目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 本钱溢价(股本溢 96,728,398.66 773.17 4,639,601.85 92,089,569.98 价) 其他本钱公积 50,736,416.92 50,736,416.92 合 计 147,464,815.58 773.17 4,639,601.85 142,825,986.90 (2) 其他说皓 本期其他本钱公积变募化系不丧权辱国把持权情景下让控股儿分店乳源东方阳光优艾希杰稀 箔拥有限公司 4%的微少半股权及吊销乳源东方硕绵软磁新材料拥有限公司所致。 40. 其他概括进款 本期突发额 减:初期 减: 计入其他 税后归 项 目 期初数 本期所得税前 所得 税后归属于母亲 期末了数 概括进款 属于微少 突发额 税费 公司 当期转入 数股东方 用 损更加 第 68 页 共 108 页 以后将重 分类进损 更加的其他 概括进款 却供出产特价而沽 金融资产 -13,201,482.73 6,573,294.79 6,573,294.79 -6,628,187.94 公允价 变募化损更加 其他概括 -13,201,482.73 6,573,294.79 6,573,294.79 -6,628,187.94 进款算计 41. 专项储藏 项 目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 装置然消费费 10,621,144.75 10,380,894.93 240,249.82 合 计 10,621,144.75 10,380,894.93 240,249.82 42. 载余公积 项 目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 法定载余公积 73,686,769.96 73,686,769.96 合 计 73,686,769.96 73,686,769.96 43. 不分派盈利 项 目 本期数 去年同期数 调理前上期末了不分派盈利 920,133,529.66 986,848,257.09 调理期初不分派盈利算计数(调增+,调减-) 调理初期初不分派盈利 920,133,529.66 986,848,257.09 加以:本期归属于母亲公司所拥有者的净盈利 109,483,874.85 99,449,820.36 减:提法定载余公积 14,233,845.51 应付普畅通股股利 74,066,217.27 56,974,013.28 转干股本的普畅通股股利 94,956,689.00 期末了不分派盈利 955,551,187.24 920,133,529.66 第 69 页 共 108 页 (二) 侵犯盈利表项目注释 1. 营业顶出产/营业本钱 本期数 去年同期数 项 目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情顶出产 4,846,785,528.57 3,960,433,693.10 4,460,574,095.46 3,734,787,815.59 其他事情顶出产 255,471,299.40 214,025,840.55 225,466,326.31 187,704,762.77 合 计 5,102,256,827.97 4,174,459,533.65 4,686,040,421.77 3,922,492,578.36 2. 税金及附加以 项 目 本期数 去年同期数 营业税 55,218.76 441,013.10 城市维养护确立税 9,333,626.78 7,113,928.99 教养育费附加以 5,065,148.32 4,537,401.58 中教养育附加以 2,558,207.73 2,350,936.69 资源税 268,727.02 130,758.02 房产税[注] 7,690,031.52 土地运用税[注] 7,664,022.81 印花税[注] 3,424,415.98 车船税[注] 20,622.72 合 计 36,080,021.64 14,574,038.38 注: 根据财政部《增值税会计师处理规则》(财会〔2016〕22 号)以及《关于拥关于效实的松读》,本公司将 2016 年 5-12 月房产税、车船运用税、土地运用税 和印花税的突发额列报于“税金及附加以”项目,2016 年 5 月之前的突发额仍列报于“办 费”项目。 3. 销特价而沽费 项 目 本期数 去年同期数 运输费 65,388,933.75 59,235,190.35 事情招待费 9,283,121.20 7,698,058.38 第 70 页 共 108 页 包装费 8,593,743.18 7,161,978.86 工钱薪酬 7,270,257.99 8,278,455.96 出口产、报关费 2,409,092.39 2,503,278.10 差盘缠 1,548,925.62 2,171,127.10 车辆费 1,440,933.49 1,913,350.15 其他 8,155,294.26 2,953,627.83 合 计 104,090,301.88 91,915,066.73 4. 办费 项 目 本期数 去年同期数 工钱薪酬 112,246,666.14 99,822,775.61 折陈旧、摊销 90,093,998.54 84,239,439.75 技术开辟费 48,575,956.39 31,773,850.79 税费[注] 10,230,206.53 33,729,317.44 检修费 7,989,633.95 7,284,890.67 事情招待费 7,626,816.99 5,964,514.70 审计咨询费 6,895,936.05 6,703,458.92 办己费 5,078,562.54 5,547,736.69 水电费 4,279,643.42 5,707,990.56 其他 25,689,319.09 19,707,181.26 合 计 318,706,739.64 300,481,156.39 注: 详见本财政报表脚注侵犯盈利表项目注释之税金及附加以说皓。 5. 财政费 项 目 本期数 去年同期数 儿利顶出产 259,228,621.25 321,632,640.87 减:儿利顶出产 5,792,247.11 15,881,939.79 汇兑损更加 -15,458,338.26 -19,726,981.58 顺手续费及其他 4,351,800.95 3,535,218.56 第 71 页 共 108 页 合 计 242,329,836.83 289,558,938.06 6. 资产减值损违反 项 目 本期数 去年同期数 变质账损违反 38,370,128.50 6,903,648.81 存放货上涨价损违反 19,230,815.77 7,772,381.44 拥有形资产减值损违反 11,724,979.50 合 计 69,325,923.77 14,676,030.25 7. 投资进款 项 目 本期数 去年同期数 处理买进卖性金融资产得到的投资进款 7,015,291.98 11,271,708.06 权利法核算的临时产权投资进款 1,563,058.72 190,554.23 却供出产特价而沽金融资产在持拥偶然间的投资进款 1,202,421.85 606,235.27 理财进款[注] 1,334,534.25 合 计 11,115,306.80 12,068,497.56 注: 理财资产另日兴金流动量表中已采取净额法列示。 8. 营业外面顶出产 (1) 皓细情景 计入本期什分日性 项 目 本期数 去年同期数 损更加的金额 匪活触动资产处理利得算计 7,535,345.07 9,821.91 7,535,345.07 就中:永恒资产处理利得 1,798.48 9,821.91 1,798.48 拥有形资产处理利得 7,533,546.59 7,533,546.59 内阁补养助 48,315,021.84 74,843,060.25 48,315,021.84 保管赔款 3,434,587.98 1,649,946.20 3,434,587.98 其他 753,257.27 1,488,807.22 753,257.27 合 计 60,038,212.16 77,991,635.58 60,038,212.16 (2) 内阁补养助皓细 第 72 页 共 108 页 与资产相干/ 补养助项目 本期数 去年同期数 与进款相干 技术改造经费 12,544,811.07 10,920,857.79 与资产相干 技术改造经费 5,627,384.77 1,855,751.00 与进款相干 财政搀扶栽经费 25,870,000.00 55,537,900.00 与进款相干 其他内阁补养助、嘉奖品 4,272,826.00 6,528,551.46 与进款相干 小 计 48,315,021.84 74,843,060.25 (3) 其他说皓 1) 本公司收到乳源瑶族己治水县财政局拨付的科研经费 25,870,000.00 元; 2) 本公司、乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司、乳源东方阳光电募化厂、乳源瑶族己治水县 东方阳光募化成箔拥有限公司区别收到韶关市科技局拨付的专利补养助 4,000.00 元、4,000.00 元、 4,000.00 元、1,200.00 元; 3) 根据《乳经促〔2016〕01 号关于核拨乳源瑶族己治水县 2015 年第四节度电机能效提 升补养提经费的畅通牒》,乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司、乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有 限公司、乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司、韶关东方阳光电容器拥有限公司区别收到乳源 瑶族己治水县东方坪镇财政所拨款 74,830.00 元、1,669,990.00 元、435,247.00 元、10,863.00 元; 4) 根据《韶财工〔2016〕14 号关于下臻韶关市 2016 年外面贸搀扶持专项资产的畅通牒》,乳 源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 50,000.00 元; 5) 根据《乳经促联〔2016〕3 号关于核拨乳源瑶族己治水县 2016 年第 1 季度电机能效提 升补养提经费的畅通牒》,乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司、乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有 限公司、乳源东方阳光电募化厂区别收到乳源瑶族己治水县东方坪镇财政所拨款 234,582.60 元、 399,238.00 元、577,360.00 元; 6) 根据《乳财工〔2016〕9 号关于下臻 2016 年节级工业与信息募化展开专项资产(企业 转型破开格提升标注的目的)的畅通牒》,乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司收到乳源瑶族己治水县财政局拨 款 100,000.00 元; 7) 根据《乳财工〔2016〕24 号关于下臻经国度和节认定的“两募化融合”示例民营企业 搀扶持展开资产的畅通牒》,乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司、乳源东方阳光电募化厂、乳源瑶族 己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司区别收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 100,000.00 元、 50,000.00 元、50,000.00 元; 第 73 页 共 108 页 8) 根据《粤人才办〔2016〕6 号关于印发 2015 年“杨帆方案”当选名单的畅通牒》,乳 源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司收到韶关市财政局国库顶付中心拨款 200,000.00 元; 9) 乳源东方阳光电募化厂收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨付的 2015 年节级装置然消费 专项资产 500,000.00 元; 10) 根据《乳财工〔2016〕1 号关于下臻 2016 年节级装置然消费专项资产的畅通牒》,乳源 东方阳光电募化厂收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 500,000.00 元; 11) 根据《韶财工〔2016〕84 号关于下臻韶关市获节名牌产品等企业嘉奖品资产的畅通牒》, 乳源东方阳光电募化厂收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 200,000.00 元; 12) 乳源东方阳光电募化厂收到乳源县国库顶付中心拨付的环境应急监察资产 170,000.00 元; 13) 乳源瑶族己治水县兴源进出口产贸善拥有限公司收到 2015 年广东方节外面贸固定增长调构造专 项资产 270,000.00 元; 14) 根据《鄂人社规〔2015〕4 号关于印发《湖北边节摆荡岗位补养助实施方法》的畅通牒》, 宜邑东方阳光高纯铝拥有限公司、宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司区别收到宜邑市财政局固定岗补养助款 46,300.00 元、199,900.00 元; 15) 根据《东方科函〔2016〕123 号关于清算 2014 年企业(单位)研发经费参加嘉奖品资 金的畅通牒》,东方莞皇冠备用网址研发拥有限公司收到东方莞市财政局长装置分局拨款 53,000.00 元; 16) 根据《东方知函〔2016〕40 号关于拨付 2016 年东方莞市第壹批专利央寻求搀扶栽项目资产 的畅通牒》,东方莞皇冠备用网址研发拥有限公司、东方莞市东方阳光电容器拥有限公司区别收到东方莞市财政 国库顶付中心拨付的专利补养助 55,000.00 元、6,000.00 元; 17) 根据《东方知函〔2016〕57 号关于拨付 2016 年东方莞市第二批专利央寻求搀扶栽项目资产 的畅通牒》,东方莞皇冠备用网址研发拥有限公司收到东方莞市财政国库顶付中心拨付的专利补养助 120,000.00 元; 18) 桐梓县狮溪煤业拥有限公司收到桐梓县社会保管事业局拨付的固定岗补养助 29,426.00 元; 19) 根据《粤财工〔2016〕94 号 2016 年节级工业与信息募化展开专项资产的畅通牒》,乳 源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 500,000.00 元; 20) 根据《韶财工〔2016〕14 号关于下臻韶关市 2016 年外面贸搀扶持专项资产的畅通牒》, 乳源瑶族己治水县东方阳光募化成箔拥有限公司收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心拨款 50,000.00 第 74 页 共 108 页 元; 21) 宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司收到技术发皓奖品 10,000.00 元; 22) 根据《粤财教养〔2016〕59 号关于下臻 2016 年科技展开专项资产(壹道花样翻新与平台 环境确立标注的目的)的畅通牒》,乳源东方阳光磁性材料拥有限公司收到乳源瑶族己治水县国库顶付中心 拨款 1,000,000.00 元; 23) 乳源东方阳光磁性材料拥有限公司收到高效电机节能补养助 108,607.50 元。 9. 营业外面顶出产 计入本期什分日性 项 目 本期数 去年同期数 损更加的金额 匪活触动资产处理损划不来计 9,820,594.80 2,867,723.58 9,820,594.80 就中:永恒资产处理损违反 4,928,787.25 2,867,723.58 4,928,787.25 拥有形资产处理损违反 4,891,807.55 4,891,807.55 诉讼损违反 79,637,212.72 11,851,190.22 79,637,212.72 典赠顶出产 190,000.00 190,000.00 其他 1,597,280.52 236,507.11 1,597,280.52 合 计 91,245,088.04 14,955,420.91 91,245,088.04 10. 所得税费 (1) 皓细情景 项 目 本期数 去年同期数 当期所得税费 83,948,277.30 49,191,495.99 面提交延所得税费 -3,319,429.62 -2,420,149.81 合 计 80,628,847.68 46,771,346.18 (2) 会计师盈利与所得税费调理经过 项 目 本期数 去年同期数 盈利尽和 137,172,901.48 127,447,325.83 按母亲公司使用税比值计算的所得税费 20,575,935.23 19,117,098.87 税比值调理招致期初面提交延所得税资产/拉亏空余额的变 153,407.39 2,104,624.39 募化 第 75 页 共 108 页 儿分店使用不一税比值的影响 -21,868,986.48 -25,734,291.49 调理以后时间所得税的影响 -365,295.28 -409,287.35 匪应税顶出产的影响 -398,788.76 -304,500.00 不成顶扣的本钱、费和损违反的影响 1,218,558.37 955,873.47 运用初期不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余的 127,753.04 -14,430.99 影响 本期不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异 82,631,776.63 51,149,638.54 或却顶扣载余的影响 加以计扣摒除 -1,445,512.46 -93,379.26 所得税费 80,628,847.68 46,771,346.18 11. 其他概括进款的税后净额 其他概括进款的税后净额详见本财政报表脚注侵犯资产拉亏空表项目注释之其他概括收 更加说皓。 (叁) 侵犯即兴金流动量表项目注释 1. 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 本期数 去年同期数 存贷款儿利顶出产 5,792,247.11 15,881,939.79 收到与进款相干的内阁补养助 33,653,544.10 64,872,202.46 收到暂付款 20,501,695.71 17,578,501.50 收到保管补养偿款 5,004,323.08 982,592.34 出赁顶出产 7,894,550.00 6,956,550.00 其他 5,737,508.37 8,313,951.88 合 计 78,583,868.37 114,585,737.97 2. 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 本期数 去年同期数 顶付经纪性费 85,101,679.07 73,053,220.59 顶付代收款 16,845,817.22 33,188,946.89 第 76 页 共 108 页 其他 4,203,129.19 2,008,409.94 合 计 106,150,625.48 108,250,577.42 3. 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 项 目 本期数 去年同期数 收到与资产相干的内阁补养助 16,816,636.00 29,610,000.00 收到项目确立招标注保障金 3,953,980.00 6,774,941.27 收到矿地脊恢骈保障金 3,976,023.00 收到宜邑领域局退土地款 56,037,950.00 收到中地脊桥-大天然脊煤矿探矿权补养偿 3,500,000.00 合 计 84,284,589.00 36,384,941.27 4. 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 项 目 本期数 去年同期数 退回项目确立招标注保障金 2,695,120.00 4,203,206.15 顶付矿地脊环境恢骈保障金 36,445.39 148,010.00 合 计 2,731,565.39 4,351,216.15 5. 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项 目 本期数 去年同期数 收到深圳市东方阳光实业展开拥有限公司资产拆卸借款 905,000,000.00 695,000,000.00 收到借款保障金 97,936,296.68 收到华中融资出赁拥有限公司融资出赁借款 226,000,000.00 收到融资性技术改造资产 50,000,000.00 收到让乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司微少半 49,231,000.00 股权款 收回债券接销保障金 500,000.00 合 计 1,328,167,296.68 695,500,000.00 6. 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 第 77 页 共 108 页 项 目 本期数 去年同期数 顶付融资性票据保障金 388,383,591.93 145,500,000.00 发还深圳市东方阳光实业展开拥有限公司资产拆卸借款 1,098,000,000.00 695,000,000.00 专项应付款的基金及儿利 872,728.00 979,201.00 顶付借款保障金 62,127,500.00 技术改造资产融资费 1,500,000.00 吊销乳源东方硕绵软磁新材料拥有限公司退回微少半股东方 1,800,000.00 投资款 合 计 1,552,683,819.93 841,479,201.00 7. 即兴金流动量表增补养材料 (1) 即兴金流动量表增补养材料 增补养材料 本期数 去年同期数 1) 将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: 净盈利 56,544,053.80 80,675,979.65 加以:资产减值预备 69,325,923.77 14,676,030.25 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质 331,819,008.38 307,469,742.12 产折陈旧 拥有形资产摊销 65,475,602.62 59,951,208.60 长收听候摊费摊销 9,908,935.46 7,810,932.78 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的 2,285,249.73 2,857,901.67 损违反(进款以“-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) 财政费(进款以“-”号堵列) 250,669,054.12 302,619,804.72 投资损违反(进款以“-”号堵列) -11,115,306.80 -12,068,497.56 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) -1,283,270.90 -1,762,750.02 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) -2,036,158.72 -657,399.79 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -121,535,566.03 -11,936,184.02 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -491,374,423.92 -252,873,361.82 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) 433,520,808.19 99,940,703.28 第 78 页 共 108 页 其他 -135,676,876.55 2,571,735.12 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 456,527,033.15 599,275,844.98 2) 不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 3) 即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金的期末了余额 471,348,664.86 791,617,467.00 减:即兴金的期初余额 791,617,467.00 1,078,813,849.25 加以:即兴金等价物的期末了余额 减:即兴金等价物的期初余额 即兴金及即兴金等价物净添加以额 -320,268,802.14 -287,196,382.25 (2) 即兴金和即兴金等价物的结合 项 目 期末了数 期初数 1) 即兴金 471,348,664.86 791,617,467.00 就中:库存放即兴金 607,206.14 727,141.12 却天天用于顶付的银行存贷款 460,976,133.70 774,251,536.73 却天天用于顶付的其他钱币资产 9,765,325.02 16,638,789.15 却用于顶付的寄存放中银行款 寄存放同性款 拆卸放同性款 2) 即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 3) 期末了即兴金及即兴金等价物余额 471,348,664.86 791,617,467.00 就中:母亲公司或集儿子团弄内儿分店运用受限度局限的即兴金及即兴 金等价物 (3) 不触及即兴金进出产的商汇票背书让金额 第 79 页 共 108 页 项 目 本期数 上期数 背书让的商汇票金额 2,288,950,606.52 1,827,288,446.80 就中:顶付货款 2,031,066,626.91 1,596,091,629.96 顶付永恒资产等临时资产置办款 257,883,979.61 231,196,816.84 (四) 其他 1. 所拥有权或运用权受到限度局限的资产 项 目 期末了账面价 受限缘由 钱币资产 597,735,259.18 [注] 应收票据 235,019,301.13 质押用于开具商汇票 质押的应收唱票银行届期接兑汇票款用 其他应收款 1,892,455.00 于开具商汇票 永恒资产 1,669,833,943.66 为借款供顶押担保 拥有形资产 334,420,847.07 为借款供顶押担保 合 计 2,838,901,806.04 注: 详见本财政报表脚注侵犯资产拉亏空表项目注释之钱币资产说皓。 2. 外面币钱币性项目 (1) 皓细情景 项 目 期末了外面币余额 折算汇比值 期末了折算成材民币余额 钱币资产 就中:美元 10,303,112.97 6.9370 71,472,694.67 港币 1,940,086.55 0.8945 1,735,407.42 欧元 607,775.98 7.3068 4,440,897.53 日元 14,658,623.00 0.0596 873,653.93 应收账款 就中:美元 22,578,246.00 6.9370 156,625,292.50 港币 1,808,076.67 0.89450 1,617,324.58 欧元 301,441.71 7.3068 2,202,574.29 短期借款 第 80 页 共 108 页 就中:美元 2,871,314.74 6.9370 19,918,310.35 应付账款 就中:美元 6,790,872.36 6.9370 47,108,281.56 港币 2,654,023.46 0.8945 2,374,023.98 日元 9,108,749.00 0.0596 542,881.44 其他应付款 就中:美元 304,517.60 6.9370 2,112,438.59 六、侵犯范畴的变卦 侵犯范畴增添以 期初到处理日 公司名称 股权处理方法 股权处理时点 处理日净资产 净盈利 乳源东方硕绵软磁新 吊销 2016 年 3 月 7 日 30,012,886.20 1,837.39 材料拥有限公司 七、在其他主体中的权利 (壹) 在要紧儿分店中的权利 1. 要紧儿分店的结合 (1) 根本情景 首要经 持股比例(%) 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 营地 直接 直接 乳源瑶族己治水县阳之光亲水 合金材料 乳源 乳源 100.00 出产资设置 箔拥有限公司 加以工行业 乳源东方阳光氟拥有限公司 乳源 乳源 募化工行业 85.00 15.00 出产资设置 相畅通把持下 桐梓县狮溪煤业拥有限公司 桐梓 桐梓 采矿业 60.00 企业侵犯 乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有 电儿子材料 匪相畅通把持 乳源 乳源 51.00 限公司 加以工行业 下企业侵犯 匪相畅通把持 乳源东方阳光电募化厂 乳源 乳源 募化工行业 100.00 下企业侵犯 深圳市东方阳光募化成箔股份拥有 电儿子材料 匪相畅通把持 深圳 深圳 99.92 0.08 限公司 加以工行业 下企业侵犯 电儿子材料 匪相畅通把持 宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司 宜邑 宜邑 18.68 81.32 加以工行业 下企业侵犯 乳源瑶族己治水县东方阳光募化成 电儿子材料 匪相畅通把持 乳源 乳源 100.00 箔拥有限公司 加以工行业 下企业侵犯 第 81 页 共 108 页 东方莞市东方阳光电容器拥有限公 电儿子材料 匪相畅通把持 东方莞 东方莞 100.00 司 加以工行业 下企业侵犯 (2) 其他说皓 1) 在儿分店的持股比例不一于表决权比例的说皓 公司直接持拥有乳源东方阳光氟拥有限公司 85.00%表决权股份,本公司全资儿分店乳源东方阳 光电募化厂持拥有乳源东方阳光氟拥有限公司 15.00%表决权股份。 公司直接持拥有深圳市东方阳光募化成箔股份拥有限公司 99.92%表决权股份,本公司全资儿子公 司乳源瑶族己治水县阳之光亲水箔拥有限公司持拥有深圳市东方阳光募化成箔股份拥有限公司 0.08%表 决权股份。 公司直接持拥有宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司 18.68%表决权股份,本公司全资儿分店深圳 市东方阳光募化成箔股份拥有限公司持拥有宜邑东方阳光募化成箔拥有限公司 81.32%表决权股份。 2. 要紧的匪全资儿分店 微少半股东方 本期归属于微少 本期向微少半股东方 期末了微少半股东方 儿分店名称 持股比例 数股东方的损更加 宣布匹分派的股利 权利余额 乳源东方阳光优艾 希杰稀箔拥有限公 49% 32,280,567.70 11,602,543.15 587,762,254.92 司 桐梓县狮溪煤业 40% -79,293,542.79 -54,596,486.72 拥有限公司 第 82 页 共 108 页 3. 要紧匪全资儿分店的首要财政信息 (1) 资产和拉亏空情景 期末了数 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 乳源东方阳光优艾希杰稀箔 1,172,311,491.83 624,986,112.94 1,797,297,604.77 592,120,523.35 10,182,251.56 602,302,774.91 拥有限公司 桐梓县狮溪煤业拥有限公司 66,423,806.82 1,871,025,552.39 1,937,449,359.21 1,954,879,939.15 119,060,636.87 2,073,940,576.02 (续上表) 期初数 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 乳源东方阳光优艾希杰稀箔 1,126,882,056.55 660,734,600.49 1,787,616,657.04 620,615,087.43 11,835,000.00 632,450,087.43 拥有限公司 桐梓县狮溪煤业拥有限公司 92,123,942.90 1,742,734,075.39 1,834,858,018.29 1,758,224,604.28 15,291,190.22 1,773,515,794.50 第 83 页 共 108 页 (2) 损更加和即兴金流动量情景 本期数 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 乳源东方阳光优艾希杰稀箔 2,080,730,988.76 63,506,919.74 63,506,919.74 51,284,628.60 拥有限公司 桐梓县狮溪煤业拥有限公司 12,620,792.98 -198,233,856.97 -198,233,856.97 -916,545.90 (续上表) 去年同期数 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 乳源东方阳光优艾希杰稀箔 1,958,291,942.36 55,714,492.91 55,714,492.91 1,087,301.36 拥有限公司 桐梓县狮溪煤业拥有限公司 3,301,473.43 -93,586,821.96 -93,586,821.96 102,153,993.48 (二) 在儿分店的所拥有者权利份额突发变募化但仍把持儿分店的买进卖 1. 在儿分店的所拥有者权利份额突发变募化的情景说皓 儿分店名称 变募化时间 变募化前持股比例 变募化后持股比例 乳源东方阳光优艾希杰 2016 年 6 月 30 日 55% 51% 稀箔拥有限公司 2. 买进卖关于微少半股东方权利及归属于母亲公司所拥有者权利的影响 项 目 乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司 购置本钱/处理对价 即兴金 49,231,000.00 匪即兴金资产的公允价 购置本钱/处理对价算计 49,231,000.00 减:按得到/处理的股权比例计算的儿分店净资产份额 53,870,601.84 差额 -4,639,601.84 (叁) 在合营企业或联营企业中的权利 1. 要紧的合营企业或联营企业 根本情景 合营企业或联营 首要 报户口地 事情习惯 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 第 84 页 共 108 页 企业名称 经纪地 直接 直接 投资的会计师处理方法 乳源县立东方电 儿子 电儿子材料 乳源 乳源 40 权利法核算 科技拥有限公司 加以工行业 优艾希杰东方阳光 (上海)铝材销特价而沽 上海 上海 贸善行业 49 权利法核算 拥有限公司 2. 要紧联营企业的首要财政信息 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 2015 年 12 月 31 日/2015 年度 优艾希杰东方阳光 优艾希杰东方阳 项 目 乳源县立东方电儿子科 乳源县立东方电儿子科 (上海)铝材销特价而沽 光(上海)铝材 技拥有限公司 技拥有限公司 拥有限公司 销特价而沽拥有限公司 活触动资产 52,168,985.24 2,053,569.75 42,442,959.83 就中:即兴金和即兴 13,514,350.56 1,890,580.24 20,311,750.21 金等价物 匪活触动资产 100,188,117.91 44,586.60 69,434,281.32 资产算计 152,357,103.15 2,098,156.35 111,877,241.15 活触动拉亏空 15,716,569.83 331,620.45 21,195,855.58 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 15,716,569.83 331,620.45 21,195,855.58 微少半股东方权利 归属于母亲公司所拥有者 136,640,533.32 1,766,535.90 90,681,385.57 权利 按持股比例计算的净 54,656,213.33 865,602.59 36,272,554.23 资产份额 调理事项 外面部买进卖不完成 -106,888.93 盈利 对合营企业权利投资 54,549,324.40 865,602.59 36,272,554.23 的账面价 存放在地下报价的合营 企业权利投资的公允 价 营业顶出产 75,000,832.59 8,382,081.86 财政费 65,363.49 -44,037.33 -47,261.01 所得税费 622,141.73 84,068.04 第 85 页 共 108 页 净盈利 6,164,147.75 -1,233,464.10 476,385.57 终止经纪的净盈利 其他概括进款 概括进款尽和 6,164,147.75 -1,233,464.10 476,385.57 本期收到的到来己合营 企业的股利 八、与金融器相干的风险 本公司从事风险办的目的是在风险和进款之间得到顶消,将风险对本公司经纪业绩的 负面影响投降到最低程度,使股东方和其他权利投资者的利更加最父亲募化。基于该风险办目的,本 公司风险办的根本战微是确认和剖析本公司面对的各种风险,确立适当的风险接受底儿子线和 终止风险办,并即时牢靠地对各种风险终止监督,将风险把持在限的范畴内。 本公司在日日活触动中面对各种与金融器相干的风险,首要带拥有信誉风险、活触动风险及 市场风险。办层已审议并同意办此雕刻些风险的政策,概括如次。 (壹) 信誉风险 信誉风险,是指金融器的壹方不能实行工干,形成另壹方突发迹政损违反的风险。 本公司的信誉风险首要到来己银行存贷款和应收款。为把持上述相干风险,本公司区别采 取了以下主意。 1. 银行存贷款 本公司将银行存贷款寄存放于信誉评级较高的金融机构,故其信誉风险较低。 2. 应收款 本公司活期/持续对采取信誉方法买进卖的客户终止信誉评价。根据信誉评价结实,本公 司选择与经认却的且信誉良好的客户终止买进卖,并对其应收款余额终止监控,以确保本公 司不会见对严重变质账风险。 鉴于本公司的应收账款风险点散布匹于多个合干方和多个客户,截到 2016 年 12 月 31 日, 本公司应收账款的 14.43%(2015 年 12 月 31 日:13.35%)源于余额前五名客户,本公司不存放 在严重的信誉集儿子合风险。 (1) 本公司的应收款中不逾期且不减值的金额,以及虽已逾期但不减值的金额和逾期 账龄剖析如次: 项 目 期末了数 第 86 页 共 108 页 已逾期不减值 不逾期不减值 合 计 1 年里边 1-2 年 2 年以上 应收账款 其他应收款 21,727,544.05 21,727,544.05 小 计 21,727,544.05 21,727,544.05 (续上表) 期初数 项 目 已逾期不减值 不逾期不减值 合 计 1 年里边 1-2 年 2 年以上 应收账款 529,598.54 529,598.54 其他应收款 8,266,227.91 8,266,227.91 小 计 8,795,826.45 8,795,826.45 (2) 单项计提减值的应收款情景见本财政报表脚注侵犯财政报表项目注释之应收款 项说皓。 (二) 活触动风险 活触动风险,是指本公司在实行以提交付即兴金或其他金融资产的方法结算的工干时突发资产 充分的风险。活触动风险却触动力于无法尽快以公允价特价而沽出产金融资产;容许源于敌顺手无法发还 其合同债;容许源于前届期的债;容许源于无法产生预期的即兴金流动量。 为把持该项风险,本公司概括运用票据结算、银行借款等多种融资顺手眼,并采取长、短 期融资方法适当结合,优募化融资构造的方法,僵持融资持续性与敏捷性之间的顶消。本公司 已从多家商银行得到银行任命信额度以满意营运资产需追言和本钱开销。 金融拉亏空按剩届期日分类 期末了数 项 目 账面价 不折即兴合同金额 1 年里边 1-3 年 3 年以上 银行借款 3,956,596,950.10 4,063,324,607.42 3,602,150,288.21 295,816,636.21 165,357,683.00 [注 1] 应付票据 266,160,114.90 266,160,114.90 266,160,114.90 应付儿利 23,589,783.47 23,589,783.47 23,589,783.47 应付股利 4,325,437.18 4,325,437.18 4,325,437.18 应付债券 1,081,971,153.25 1,374,621,000.05 80,137,099.49 238,751,192.68 1,055,732,707.88 [注 2] 应付账款 661,439,045.32 661,439,045.32 661,439,045.32 第 87 页 共 108 页 其他应付款 329,685,103.04 329,685,103.04 329,685,103.04 临时应付款 3,440,000.00 3,440,000.00 3,440,000.00 [注 3] 专项应付款 6,545,451.00 6,545,451.00 872,728.00 1,745,456.00 3,927,267.00 其他匪活触动 276,000,000.00 318,234,356.16 60,462,986.30 161,123,397.26 96,647,972.60 拉亏空[注 4] 小 计 6,609,753,038.26 7,051,364,898.54 5,032,262,585.91 697,436,682.15 1,321,665,630.48 (续上表) 期初数 项 目 账面价 不折即兴合同金额 1 年里边 1-3 年 3 年以上 银 行 借 款 2,199,124,000.00 2,771,581,476.20 1,829,484,748.91 478,134,172.80 463,962,554.49 [注 1] 应付票据 220,474,201.69 220,474,201.69 220,474,201.69 应付儿利 116,352,054.79 116,352,054.79 116,352,054.79 应付股利 51,874,861.47 51,874,861.47 51,874,861.47 应 付 债 券 2,889,863,020.21 3,278,074,734.23 1,912,282,268.48 235,107,534.24 1,130,684,931.51 [注 2] 应付账款 478,923,865.35 478,923,865.35 478,923,865.35 其他应付款 565,295,248.85 565,295,248.85 565,295,248.85 临时应付款 6,880,000.00 6,880,000.00 3,440,000.00 3,440,000.00 [注 3] 专项应付款 7,418,179.00 7,418,179.00 872,728.00 1,745,456.00 4,799,995.00 小 计 6,536,205,431.36 7,496,874,621.58 5,178,999,977.54 718,427,163.04 1,599,447,481.00 注 1: 银行借款带拥有短期借款、壹年内届期的临时借款、临时借款; 注 2: 应付债券带拥有应付债券、壹年内届期的应付债券; 注 3: 临时应付款带拥有临时应付款、壹年内届期的临时应付款; 注 4: 其他匪活触动拉亏空带拥有其他匪活触动拉亏空、壹年内届期的其他匪活触动拉亏空。 (叁) 市场风险 市场风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场标价变募化而突发摆荡的风 险。市场风险首要带有益比值风险和外面汇风险。 1. 利比值风险 利比值风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场利比值变募化而突发摆荡的风 第 88 页 共 108 页 险。本公司面对的市场利比值变募化的风险首要与本公司以浮触动利比值计息的借款拥关于。 截到2016年12月31日,本公司以浮触动利比值计息的银行借款人民币1,715,250,000.00元 (2015年12月31日:人民币1,739,124,000.00元),在其他变量不变的假定下,假定利比值变募化 50个基准点,不会对本公司的盈利尽和和股东方权利产生严重的影响。 2. 外面汇风险 外面汇风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因外面汇汇比值变募化而突发摆荡的风 险。本公司于中海内地经纪,且首要活触动以人民币计价。故此,本公司所担负的外面汇变募化市 场风险不严重。 本公司期末了外面币钱币性资产和拉亏空情景见本财政报表脚注侵犯财政报表项目注释其他 之外面币钱币性项目说皓。 九、公允价的说出 (壹) 以公允价计量的资产和拉亏空的期末了公允价皓细情景 期末了公允价 项 目 第壹层次公允 第二层次公允 第叁层次公允 合 计 价计量 价计量 价计量 持续的公允价计量 却供出产特价而沽金融资产-权利器投资 68,371,812.06 68,371,812.06 持续以公允价计量的资产尽和 68,371,812.06 68,371,812.06 (二) 持续和匪持续第壹层次公允价计量项目牌价确实定根据 关于存放在生触动市场标价的以公允价计量且变募化计入当期损更加的金融资产、却供出产特价而沽金 融资产、以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空其公允价是按资产拉亏空表日的 市场报价决定。 什、相干方及相干买进卖 (壹) 相干方情景 1. 本公司的母亲公司情景 (1) 本公司的母亲公司 母亲公司对本 母亲公司对本 母亲公司名称 报户口地 事情习惯 报户口本钱 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 第 89 页 共 108 页 投资兴办实业; 109,600 万 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 深圳 国际贸善;经 30.59 [注] 元 营进出口产事情 注: 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司持拥有本公司 30.59%的表决权股份,经度过其控股儿子 公司之全资儿分店东方莞市东方阳光投资办拥有限公司持拥有本公司 3.69%的表决权股份,算计持 拥有公司 34.28%的表决权。 (2) 本公司终极把持方是张中能、郭梅兰两口儿子。 2. 本公司的儿分店情景详见本财政报表脚注在其他主体中的权利之说皓。 3. 本公司的合营和联营企业情景 本公司要紧的合营或联营企业详见本财政报表脚注在其他主体中的权利之说皓。本期与 本公司突发相干方买进卖,或初期与本公司突发相干方买进卖结合余额的其他合营或联营企业情 况如次: 合营或联营企业名称 与本公司相干 乳源县立东方电儿子科技拥有限公司 联营企业 4. 本公司的其他相干方情景 其他相干方名称 其他相干方与本公司相干 乳源阳之光铝业展开拥有限公司 [注 1] 宜昌东方阳光药业股份拥有限公司 相畅通终极控股股东方 宜昌东方阳光火力发电拥有限公司 相畅通控股股东方 宜邑长江机械设备拥有限公司 相畅通控股股东方 宜昌东方阳光长江药业股份拥有限公司 相畅通终极控股股东方 乳源龙湾机械拥有限公司 相畅通终极控股股东方 乳源东方阳光药业拥有限公司 相畅通终极控股股东方 广东方东方阳光药业拥有限公司 相畅通终极控股股东方 宜邑市东方阳光实业展开拥有限公司 相畅通控股股东方 宜邑地脊城水邑修盖工程拥有限公司 [注 2] 广正西北边岭丛林景区办拥有限公司 [注 2] 乳源避免暑林村儿子温泉父亲米饭村儿子拥有限公司 [注 2] 宜昌地脊城水邑冬令虫夏季草拥有限公司 相畅通终极控股股东方 乳源南岭智能家用机械拥有限公司 [注 2] 第 90 页 共 108 页 韶关装置能旅游展开拥有限公司 [注 2] 宜昌叁峡天龙湾国际高尔丈夫俱乐部拥有限公司 [注 2] 宜昌地脊城水邑生物面膜发酵拥有限公司 [注 2] 乳源南岭好地脊好水地脊泉水拥有限公司 [注 2] 乳源南岭好地脊好水装扮品拥有限公司 相畅通终极控股股东方 东方阳光药发行包锁(东方莞)拥有限公司 相畅通终极控股股东方 乳源地脊城水邑民族健身俱乐部拥有限公司 [注 2] 东方阳光药发行包锁(乳源)拥有限公司 相畅通终极控股股东方 东方阳光药发行包锁拥有限公司 相畅通终极控股股东方 东方莞东方阳光药物研发拥有限公司 相畅通终极控股股东方 乳源东方阳光医疗器具拥有限公司 相畅通终极控股股东方 乳源南岭好地脊好水食品拥有限公司 [注 2] 乳源地脊城水邑食品拥有限公司 [注 2] 宜昌地脊城水邑父亲米饭村儿子拥有限公司 [注 2] 宜邑地脊城水邑生态林场拥有限公司 [注 2] 林芝东方阳光药业投资拥有限公司 相畅通控股股东方 东方莞市东方阳光实业展开拥有限公司 相畅通控股股东方 东方莞市东方阳光投资办拥有限公司 相畅通终极控股股东方 前海东方阳光(深圳)电儿子商政拥有限公司 相畅通控股股东方 母亲公司深圳市东方阳光实业展开拥有限公司之受 乳源瑶族己治水县京伟实业展开拥有限公司 托经纪办单位之付托方 遵义市东方阳光实业展开拥有限公司 相畅通终极控股股东方 注 1: 持拥有本公司 5.19%股权的股东方; 注 2: 系母亲公司深圳市东方阳光实业展开拥有限公司之受命经纪办单位。 (二) 相干买进卖情景 1. 购销商品、供和接受劳动政的相干买进卖 (1) 铰销商品和接受劳动政的相干买进卖 相干方 相干买进卖情节 本期数 去年同期数 第 91 页 共 108 页 宜昌东方阳光火力发电拥有限公司 购置商品 415,092,338.03 436,078,822.34 乳源县立东方电儿子科技拥有限公司 接受劳动政 27,083,231.83 3,347,887.18 乳源避免暑林村儿子温泉父亲米饭村儿子拥有限公司 接受劳动政 5,729,875.89 4,668,747.93 宜邑长江机械设备拥有限公司 购置商品 1,836,744.45 1,883,168.34 广正西北边岭丛林景区办拥有限公司 购置商品 1,112,556.46 5,163,629.31 东方阳光药发行包锁(东方莞)拥有限公司 购置商品 140,151.32 乳源南岭智能家用机械拥有限公司 购置商品 43,487.16 72,752.14 东方阳光药发行包锁拥有限公司 购置商品 27,868.38 16,359.41 宜昌叁峡天龙湾国际高尔丈夫俱乐部拥有 接受劳动政 10,629.89 3,800.00 限公司 宜昌地脊城水邑父亲米饭村儿子拥有限公司 接受劳动政 523.08 宜邑地脊城水邑生态林场拥有限公司 接受劳动政 512.82 东方阳光药发行包锁(乳源)拥有限公司 购置商品 68,258.60 乳源东方阳光药业拥有限公司 购置商品 4,444.44 (2) 出产特价而沽商品和供劳动政的相干买进卖 相干方 相干买进卖情节 本期数 去年同期数 电儿子箔、腐折本 乳源县立东方电儿子科技拥有限公司 18,571,728.65 4,746,247.08 箔 宜昌东方阳光长江药业股份拥有限公司 印刷品 8,076,034.75 11,717,737.40 五金材料、蒸 乳源东方阳光药业拥有限公司 3,917,600.65 3,134,724.31 汽、副氧水 前海东方阳光(深圳)电儿子商政拥有限公 印刷品 3,036,505.52 司 印刷品、蒸 乳源南岭好地脊好水装扮品拥有限公司 汽、供运输 1,291,594.85 612,166.39 效力动 油类、印刷 乳源阳之光铝业展开拥有限公司 1,182,192.48 1,173,375.31 品、五金材料 东方阳光药发行包锁(东方莞)拥有限公司 印刷品 1,035,768.52 13,414.36 乳源瑶族己治水县京伟实业展开拥有限公 印刷品 557,350.42 司 宜昌东方阳光药业股份拥有限公司 印刷品 543,235.34 581,199.44 宜昌东方阳光火力发电拥有限公司 煤炭、印刷品 507,134.25 2,633,492.39 宜昌地脊城水邑冬令虫夏季草拥有限公司 印刷品 441,444.86 251,455.07 第 92 页 共 108 页 广东方东方阳光药业拥有限公司 印刷品 403,534.44 416,994.55 备品备件、印 乳源南岭智能家用机械拥有限公司 358,774.53 445,261.90 刷品 乳源避免暑林村儿子温泉父亲米饭村儿子拥有限公司 印刷品 302,524.93 188,235.43 乳源南岭好地脊好水地脊泉水拥有限公司 印刷品 281,451.77 79,036.64 乳源东方阳光医疗器具拥有限公司 蒸汽 97,295.00 42,017.61 宜邑市东方阳光实业展开拥有限公司 印刷品 46,936.74 16,676.37 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 印刷品 46,685.48 860,788.78 广正西北边岭丛林景区办拥有限公司 印刷品 34,274.37 48,208.90 乳源南岭好地脊好水食品拥有限公司 印刷品 18,595.69 5,320.51 宜昌叁峡天龙湾国际高尔丈夫俱乐部拥有 印刷品 16,155.22 1,620.31 限公司 东方莞市东方阳光实业展开拥有限公司 印刷品 14,543.01 东方莞东方阳光药物研发拥有限公司 印刷品 10,710.16 宜昌地脊城水邑生物面膜发酵拥有限公司 印刷品 10,455.43 6,051.28 乳源地脊城水邑食品拥有限公司 印刷品 6,674.36 12,158.98 宜邑长江机械设备拥有限公司 印刷品 6,553.51 3,906.32 林芝东方阳光药业投资拥有限公司 印刷品 2,954.29 宜邑地脊城水邑修盖工程拥有限公司 印刷品 2,169.67 3,877.27 东方莞市东方阳光投资办拥有限公司 印刷品 1,059.83 韶关装置能旅游展开拥有限公司 印刷品 488.89 385.99 乳源地脊城水邑民族健身俱乐部拥有限公 印刷品 188.03 188.05 司 宜昌地脊城水邑父亲米饭村儿子拥有限公司 印刷品 383.59 宜邑地脊城水邑生态林场拥有限公司 印刷品 7,922.65 2. 相干出赁情景 (1) 公司出产租情景 本期确认的 去年同期确认的 接租方名称 出赁资产种类 出赁顶出产 出赁顶出产 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 房屋 3,853,857.14 4,046,550.00 第 93 页 共 108 页 广东方东方阳光药业拥有限公司 房屋 2,771,428.57 2,910,000.00 乳源县立东方电儿子科技拥有限公司 房屋 693,606.84 384,000.00 (2) 公司接租情景 本期确认的 去年同期确认的 出产租方名称 出赁资产种类 出赁费 出赁费 东方莞东方阳光药物研发拥有限公司 房屋 706,291.11 729,448.20 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 房屋 60,000.00 60,000.00 3. 相干担保情景 本公司及儿分店干为被担保方 担保是 担保 担保 否曾经 担保方 担保金额 宗始日 届期日 实行完 一齐 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 150,000,000.00 2016-01-22 2019-01-22 否 司、张中能、郭梅兰 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 200,000,000.00 2016-11-04 2019-05-04 否 司、张中能、郭梅兰 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 28,000,000.00 2016-03-25 2019-03-24 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 34,000,000.00 2016-03-09 2019-03-08 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 75,500,000.00 2016-12-09 2019-12-08 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 62,500,000.00 2016-04-19 2019-04-18 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 26,000,000.00 2015-03-30 2019-12-30 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 58,500,000.00 2015-03-30 2022-03-20 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 200,000,000.00 2016-04-26 2019-04-26 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 40,000,000.00 2016-11-29 2019-11-28 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 20,000,000.00 2016-02-29 2019-02-12 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 181,800,000.00 2016-08-04 2019-04-11 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 140,000,000.00 2016-10-13 2019-04-13 否 司、张中能 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 100,000,000.00 2016-12-16 2019-12-15 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 30,000,000.00 2016-11-30 2019-11-24 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 300,000,000.00 2016-11-04 2019-05-04 否 第 94 页 共 108 页 司、张中能、郭梅兰 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 50,000,000.00 2016-12-27 2019-12-23 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 10,917,600.00 2015-08-28 2019-10-30 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 1,600,000.00 2015-12-29 2019-10-30 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 800,000.00 2016-01-15 2019-10-30 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 2,000,000.00 2016-03-14 2019-10-30 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 4,682,400.00 2016-06-2 2019-10-30 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 125,552,400.00 2015-08-28 2024-08-27 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 18,400,000.00 2015-12-29 2024-08-27 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 9,200,000.00 2016-01-15 2024-08-27 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 23,000,000.00 2016-03-14 2024-08-27 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 53,847,600.00 2016-06-2 2024-08-27 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 70,000,000.00 2016-11-04 2019-05-04 否 司、张中能、郭梅兰 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 50,000,000.00 2016-12-16 2019-12-15 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 80,000,000.00 2016-02-29 2019-02-02 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 80,000,000.00 2016-09-20 2019-03-20 否 司、张中能 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 60,000,000.00 2016-09-26 2019-03-26 否 司、张中能 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 71,400,862.65 2016-07-18 2019-01-18 否 司、张中能 广东方东方阳光药业拥有限公司、张中 142,800,000.00 2016-07-07 2019-01-09 否 能、郭梅兰 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 30,000,000.00 2016-02-29 2019-02-02 否 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 50,000,000.00 2016-06-27 2019-06-26 否 司、张中能、郭梅兰 深圳市东方阳光实业展开拥有限 公 50,000,000.00 2016-07-07 2019-07-05 否 司、张中能、郭梅兰 东方莞市东方阳光投资办拥有限 公 司、深圳市东方阳光实业展开拥有限 100,000,000.00 2016-08-30 2019-08-30 否 公司、张中能、郭梅兰 深圳市东方阳光实业展开拥有限公司 40,000,000.00 2016-12-02 2019-06-02 否 4. 相干方资产拆卸借 第 95 页 共 108 页 相干方 拆卸借金额 宗始日 届期日 说皓 拆卸入 深圳市东方阳光实业 108,000,000.00 2015-11-02 2016-02-04 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 100,000,000.00 2015-12-01 2016-01-29 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 240,000,000.00 2015-12-30 2016-01-29 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 200,000,000.00 2016-05-11 2016-06-16 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 100,000,000.00 2016-05-11 2016-11-09 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 100,000,000.00 2016-09-01 2016-11-09 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 5,000,000.00 2016-09-05 2016-11-09 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 45,000,000.00 2016-11-02 2016-11-09 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 155,000,000.00 2016-11-02 2016-12-28 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 45,000,000.00 2016-11-03 2016-12-28 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 5,000,000.00 2016-11-03 2017-01-17 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 145,000,000.00 2016-12-13 2017-01-17 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 5,000,000.00 2016-12-13 2017-01-20 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 95,000,000.00 2016-12-29 2017-01-20 资产拆卸借 展开拥有限公司 深圳市东方阳光实业 5,000,000.00 2016-12-29 2017-01-22 资产拆卸借 展开拥有限公司 5. 相干方资产让、债重组情景 相干方 相干买进卖情节 本期数 去年同期数 乳源东方阳光医疗器具拥有限公司[注 1] 出产特价而沽土地 5,511,000.00 宜昌东方阳光药业股份拥有限公司[注 2] 出产特价而沽土地 47,663,700.00 注 1: 公司控股儿分店乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公司将所拥拥局部片断土地让到 第 96 页 共 108 页 乳源东方阳光医疗器具拥有限公司,相干变卦吊销已完成,买进卖标价参照评价标价决定。 注 2: 公司全资儿分店宜邑东方阳光高纯铝拥有限公司及全资儿分店之控股儿分店宜邑东方 阳光募化成箔拥有限公司将所拥拥局部片断土地让到宜昌东方阳光药业股份拥有限公司,相干变卦登 记已完成,买进卖标价参照评价标价决定。 6. 关键办人员报还 项 目 本期数 去年同期数 关键办人员报还 414.64 万元 413.52 万元 (叁) 相干方应收应付款 1. 应收相干方款 期末了数 期初数 项目名称 相干方 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 乳源县立东方电儿子科技 应收账款 6,078,233.77 60,782.34 1,236,158.39 12,361.58 拥有限公司 宜昌东方阳光长江药业 应收账款 2,086,502.18 20,865.02 1,139,814.51 11,398.15 股份拥有限公司 东方阳光药发行包锁 应收账款 650,806.80 6,508.07 (东方莞)拥有限公司 乳源南岭好地脊好水募化 应收账款 480,255.35 4,802.56 548,269.13 5,482.69 妆品拥有限公司 宜昌东方阳光药业股份 应收账款 167,355.98 1,673.56 39,098.50 390.99 拥有限公司 宜昌地脊城水邑冬令虫夏季 应收账款 131,018.30 1,310.18 256,610.43 2,566.10 草拥有限公司 前海东方阳光(深圳) 应收账款 120,377.00 1,203.77 电儿子商政拥有限公司 宜昌东方阳光火力发电 应收账款 108,485.60 1,084.86 2,349,491.81 23,494.92 拥有限公司 深圳市东方阳光实业发 应收账款 54,622.00 546.22 204,600.97 2,046.01 展拥有限公司 宜邑市东方阳光实业发 应收账款 45,576.10 455.76 2,556.80 25.57 展拥有限公司 东方莞市东方阳光实业发 应收账款 17,015.34 170.15 展拥有限公司 乳源阳之光铝业展开 应收账款 2,340.00 23.40 拥有限公司 应收账款 广正西北边岭丛林景区管 1,350.00 13.50 第 97 页 共 108 页 理拥有限公司 宜昌叁峡天龙湾国际 应收账款 高尔丈夫俱乐部拥有限公 628.20 6.28 88.00 0.88 司 宜邑地脊城水邑修盖工 应收账款 521.90 5.22 程拥有限公司 乳源东方阳光药业拥有限 应收账款 132.00 1.32 134,460.00 1,344.60 公司 广东方东方阳光药业拥有限 应收账款 44.00 0.44 2,914.00 29.14 公司 东方莞市东方阳光投资管 应收账款 44.00 0.44 理拥有限公司 小 计 9,945,308.52 99,453.09 5,914,062.54 59,140.63 2. 应付相干方款 项目名称 相干方 期末了数 期初数 宜昌东方阳光火力发电拥有 应付账款 99,249,503.32 24,255,036.87 限公司 应付账款 乳源龙湾机械拥有限公司 3,077,217.33 5,377,217.33 乳源县立东方电儿子科技拥有 应付账款 2,013,544.35 2,266,256.95 限公司 宜邑长江机械设备拥有限 应付账款 970,249.00 302,112.00 公司 广正西北边岭丛林景区办 应付账款 78,724.80 111,727.60 拥有限公司 乳源避免暑林村儿子温泉父亲米饭 应付账款 13,938.00 店拥有限公司 小 计 105,403,176.80 32,312,350.75 预收款 乳源东方阳光药业拥有限公司 163,932.00 小 计 163,932.00 深圳市东方阳光实业展开拥有 其他应付款 260,867,814.07 468,440,695.69 限公司 小 计 260,867,814.07 468,440,695.69 什二、允诺言及或拥有事项 (壹) 要紧允诺言事项 截到资产拉亏空表日,本公司不存放在需寻求说出的要紧允诺言事项。 第 98 页 共 108 页 (二) 或拥有事项 根据《贵州节人民内阁办公厅关于进壹步深募化铰进全节煤矿企业兼偏重组工干的畅通牒》 (黔府办发〔2013〕46 号)及黔府办发电〔2013〕107 号的文件肉体,公司以内阁为主带, 以公司控股儿分店桐梓县狮溪煤业拥有限公司(以下信称狮溪煤业)为主体分叁批对桐梓县华 地脊煤矿、桐梓县渝兴煤矿、鑫源煤矿等 8 家煤矿企业实施兼偏重组整顿合。在整顿合经过中,狮 溪煤业但受让各重组方矿权,并经贵州节领域资源厅批骈赞同,将参加以整顿合煤矿的采矿权证 整顿合后吊销在狮溪煤业名下,但被整顿合煤矿并不操持吊销顺手续。鑫源煤矿干为合伙企业于今 依然存放在,仍管其孤立宪度主体位置而并不被吸取侵犯。整顿合时间,狮溪煤业与各煤矿企 业签名了《采矿权让合同》、《兼偏重构成干框架协议》和《采矿权让合同增补养协议》, 商定让方在参加以整顿合前的债债、矛盾纠纷等其他遗剩效实均由让方己行担负,与狮 溪煤业拥关于。余外面,为割裂法度风险,在贵州节煤矿企业兼偏重组工干指带小组办公室对狮 溪煤业兼偏重组实施方案终止批骈后,狮溪煤业查保存放了被整顿合煤矿的公章,并以登报的方法 音皓狮溪煤业对相干煤矿终止整顿合前的债、担保不担负清偿责。 刘成良为鑫源煤矿的合伙人,因经纪煤矿需寻求资产向多人借款,并由鑫源煤矿供担保 或干为壹道借款人。但借款限期服满后,刘成良和鑫源煤矿没拥有拥有依照商定发还借款基金及利 息,债人对刘成良、鑫源煤矿向法院提宗诉讼,同时认为鉴于鑫源煤矿已并入狮溪煤业, 故将狮溪煤业列为壹道原告,央寻求法院判令狮溪煤业担负包带清偿责。 刘成良干为鑫源煤矿合伙人,在皓知狮溪煤业与鑫源煤矿划策兼偏重组事项的情景下, 还以鑫源煤矿名对外面借款及对外面担保,狮溪煤业已向桐梓县公装置局报案刘成良涉嫌合同诈 骗,桐梓县公装置局已下臻桐公(刑)立字〔2016〕491 号《备案决议书》,之后被桐梓县公 装置局认定为不理应清查刑事责,予以吊销(桐公法撤案字〔2016〕41 号)。 狮溪煤业就已代鑫源煤矿发还的借款本息和代鑫源煤矿担负保障责并清偿刘成良应 出产借的借款本息,向鑫源煤矿和鑫源煤矿合伙人徐露平、罗仕国及刘成良提宗诉讼并壹审胜于 诉,截到财政报告日,狮溪煤业尚不收回上述代付代偿款。 人民法院根据《最高人民法院关于审理与企业改制相干民事纠纷案件若干效实的归定》 第叁什壹条“企业吸取侵犯后,被侵犯企业的债该当由侵犯方担负”名落孙山叁什四条“企业 吸取侵犯或新设侵犯后,被侵犯企业该当操持而不操持工商吊销吊销,债人宗诉被侵犯企 业的,人民法院该当根据企业侵犯后的详细情景,告语债人追加以责主体,并判令责主 体担负民事责”规则,裁剪判狮溪煤业公司对鑫源煤矿的债担负包带清偿责。资产拉亏空 表日,狮溪煤业对上述诉讼担负的或拥有债 79,637,212.72 元计提估计拉亏空,并对代付代偿 款全额计提变质账损违反,对业经法院容许债人(原告)撤回和采取债人诉讼央寻求且在财政 报告日不重行宗诉的诉讼不估计损违反。 第 99 页 共 108 页 什叁、资产拉亏空表日丧事项 根据本公司 2017 年 2 月 15 日第九届二什七次董事会决定,本公司拟向宜昌东方阳光药业 股份拥有限公司发行股份购置其持拥局部宜昌东方阳光长江药业股份拥有限公司 22,620 万股内资股 股份。截止本财政报告日,该事项尚需股东方父亲会审议,与此次严重资产重组相干工干尚在进 行中。 什四、其他要紧事项 (壹) 分部信息 1. 决定报告分部考虑的要斋 公司以外面部布匹局构造、办要寻求、外面部报告制度等为根据决定报告分部,并以产品分部 为基础决定报告分部。与各分部壹道运用的资产、拉亏空依照规模比例在不一的分部之间分派。 2. 报告分部的财政信息 项 目 主营事情顶出产 主营事情本钱 资产尽和 拉亏空尽和 亲水箔 1,257,382,740.24 1,153,364,776.20 1,992,315,911.19 1,069,795,139.47 电儿子箔 431,339,835.42 315,574,207.47 596,605,803.57 152,678,815.18 电极箔 2,379,058,336.69 1,969,251,073.66 3,468,383,285.53 1,915,344,895.47 钎焊箔 499,912,830.92 419,635,318.23 449,890,776.91 150,765,495.16 电容器 180,421,576.53 149,028,964.70 383,803,295.17 57,931,830.64 磁性材料 274,418,019.07 251,216,506.40 490,739,075.30 373,016,071.51 募化工产品 935,057,931.35 823,331,011.84 2,196,263,171.22 1,357,389,078.91 板带材 82,850,576.61 75,758,364.96 74,560,419.28 24,986,372.49 运输 87,990,362.58 78,556,869.62 34,959,649.90 4,005,297.35 其他 206,563,400.47 169,953,044.96 7,944,952,436.19 4,015,945,712.55 小 计 6,334,995,609.88 5,405,670,138.04 17,632,473,824.26 9,121,858,708.73 分部间顶销 1,488,210,081.31 1,445,236,444.94 6,454,746,252.21 2,149,907,639.50 合 计 4,846,785,528.57 3,960,433,693.10 11,177,727,572.05 6,971,951,069.23 (二) 出赁 经纪租出产永恒资产详见本财政报表脚注之侵犯资产拉亏空表项目注释之永恒资产所述。 第 100 页 共 108 页 (叁) 股东方股份质押 截到 2016 年 12 月 31 日,控股股东方深圳市东方阳光实业展开拥有限公司累计质押持拥有公司 股份 72,398.08 万股,股东方东方莞市东方阳光投资办拥有限公司累计质押所持拥有公司的 9,100.00 万股,股东方乳源阳之光铝业展开拥有限公司累计质押所持拥有公司股份 2,600.00 万股。 (四) 狮溪煤业探矿权证届期就续情景说皓 公司控股儿分店桐梓县狮溪煤业拥有限公司(以下信称狮溪煤业)所属响水—黑神物庙探矿 权已届期,狮溪煤业已提提交探矿权就续央寻求,并得到贵州节领域资源厅受降回执,当前正 操持中。 什五、母亲公司财政报表首要项目注释 (壹) 母亲公司资产拉亏空表项目注释 1. 其他应收款 (1) 皓细情景 1) 类佩皓细情景 期末了数 种 类 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提 变质账预备 按信誉风险特点组算计提 3,017,428,319.10 100.00 15,415.93 0.001 3,017,412,903.17 变质账预备 单项金额不严重但单项计 提变质账预备 合 计 3,017,428,319.10 100.00 15,415.93 0.001 3,017,412,903.17 (续上表) 期初数 账面余额 变质账预备 种 类 计提比例 账面价 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额严重并单项计提 变质账预备 按信誉风险特点组算计提 3,593,900,057.17 100.00 175,199.62 0.005 3,593,724,857.55 第 101 页 共 108 页 变质账预备 单项金额不严重但单项计 提变质账预备 合 计 3,593,900,057.17 100.00 175,199.62 0.005 3,593,724,857.55 2) 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 期末了数 账 龄 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 8,994.65 89.95 1.00 1-2 年 935.90 93.59 10.00 3-4 年 3,618.00 1,809.00 50.00 4-5 年 9,279.24 7,423.39 80.00 5 年以上 6,000.00 6,000.00 100.00 小 计 28,827.79 15,415.93 53.48 3) 构成中,采取其他方法计提变质账预备的其他应收款 期末了数 构成名称 账面余额 变质账预备 计提比例(%) 侵犯范畴内相干往还到构成 3,009,471,381.26 应收内阁机关往还到款 1,000,000.00 应收唱票银行届期接兑汇票款 6,928,110.05 小 计 3,017,399,491.31 (2) 本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额-159,783.69 元。 (3) 其他应收款款习惯分类情景 款习惯 期末了数 期初数 应收侵犯范畴内相干方资产拆卸借款 3,009,471,381.26 3,592,520,147.82 押金保障金 1,000,000.00 1,000,000.00 应收暂付款 28,827.79 379,909.35 应收唱票银行届期接兑汇票款 6,928,110.05 合 计 3,017,428,319.10 3,593,900,057.17 (4) 其他应收款金额前 5 名情景 单位名称 款习惯 账面余额 账龄 占其他应收款 变质账预备 第 102 页 共 108 页 余额的比例(%) 桐梓县狮溪煤业 1 年里边 资产拆卸借款 1,887,929,681.57 62.57 拥有限公司 1-2 年 乳源东方阳光磁性 资产拆卸借款 316,492,288.97 1 年里边 10.49 材料拥有限公司 乳源东方阳光氟拥有 资产拆卸借款 219,780,065.50 1 年里边 7.28 限公司 乳源东方阳光电募化 资产拆卸借款 186,359,578.08 1 年里边 6.18 厂 乳源东方阳光氟树 1 年里边 资产拆卸借款 132,048,393.26 4.38 脂拥有限公司 1-2 年 小 计 2,742,610,007.38 90.90 2. 临时产权投资 (1) 皓细情景 期末了数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 对儿分店投资 3,245,377,948.83 3,245,377,948.83 3,308,520,353.98 3,308,520,353.98 楹联营、合营 55,116,724.02 55,116,724.02 36,272,554.23 36,272,554.23 企业投资 合 计 3,300,494,672.85 3,300,494,672.85 3,344,792,908.21 3,344,792,908.21 (2) 对儿分店投资 本期计提 减值预备 被投资单位 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 减值预备 期末了数 深圳市东方阳光 募化成箔股份拥有 1,483,160,783.31 1,483,160,783.31 限公司 宜邑东方阳光募化 136,399,451.42 136,399,451.42 成箔拥有限公司 乳源东方阳光优 艾希杰稀箔拥有 480,458,070.76 34,942,405.15 445,515,665.61 限公司 乳源瑶族己治水 县兴源进出口产 127,084,610.68 127,084,610.68 贸善拥有限公司 桐梓县狮溪煤 117,312,364.15 117,312,364.15 业拥有限公司 宜邑东方阳光高 113,338,919.73 113,338,919.73 纯铝拥有限公司 第 103 页 共 108 页 乳源东方阳光电 268,181,722.43 268,181,722.43 募化厂 韶关东方阳光电 54,040,455.48 54,040,455.48 容器拥有限公司 乳源东方阳光水 力发电拥有限公 19,843,976.02 19,843,976.02 司 乳源东方阳光氟 297,500,000.00 297,500,000.00 拥有限公司 东方莞皇冠备用网址 30,000,000.00 30,000,000.00 研发拥有限公司 乳源瑞丰贸善 3,000,000.00 3,000,000.00 拥有限公司 乳源东方阳光机 50,000,000.00 50,000,000.00 械拥有限公司 乳源东方硕绵软磁 新材料拥有限公 28,200,000.00 28,200,000.00 司 乳源瑶族己治水 县阳之光亲水 100,000,000.00 100,000,000.00 箔拥有限公司 小 计 3,308,520,353.98 63,142,405.15 3,245,377,948.83 (3) 楹联营、合营企业投资 本期增减变募化 被投资 期初数 权利法下确认的 其他概括 单位 追加以投资 增添以投资 投资损更加 进款调理 联营企业 乳源县立东方电 儿子科技拥有限公 36,272,554.23 15,918,000.00 2,060,567.20 司 优艾希杰东方阳 光(上海)铝材 1,470,000.00 -604,397.41 销特价而沽拥有限公司 合 计 36,272,554.23 17,388,000.00 1,456,169.79 (续上表) 本期增减变募化 被投资 减值预备 其他权 宣揭发放即兴金股 计提减 期末了数 单位 其他 期末了余额 更加变募化 利或盈利 值预备 联营企业 乳源县立东方电儿子 54,251,121.43 第 104 页 共 108 页 科技拥有限公司 优艾希杰东方阳光 (上海)铝材销 865,602.59 特价而沽拥有限公司 合 计 55,116,724.02 (二) 母亲公司盈利表项目注释 1. 投资进款 项 目 本期数 去年同期数 本钱法核算的临时产权投资进款 12,076,116.34 227,206,539.63 权利法核算的临时产权投资进款 1,456,169.79 190,554.23 处理临时产权投资产生的投资进款 14,303,318.44 却供出产特价而沽金融资产在持拥偶然间的投资进款 1,202,421.85 606,235.27 理财进款 256,657.53 合 计 29,294,683.95 228,003,329.13 什六、其他增补养材料 (壹) 什分日性损更加 项 目 金额 说皓 匪活触动性资产处理损更加,带拥有已计提资产减值预备的冲销 -2,285,249.73 片断 越权审批,或无正式同意文件,或偶发性的税收返还、减 避免 计入当期损更加的内阁补养助(与公司正日经纪事情亲稠密相 关,适宜国度政策规则、依照壹成规范定额或定量持续享 48,315,021.84 受的内阁补养助摒除外面) 计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用费 企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投本钱钱小于取 得投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价产生 的进款 匪钱币性资产提交流动损更加 付托人家投资或办资产的损更加 因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项资产减值 预备 第 105 页 共 108 页 债重组损更加 企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等 买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价片断的损 更加 相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店期初到侵犯日的当期 净损更加 与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损更加 -79,637,212.72 摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产、金融 拉亏空产生的公允价变募化进款,以及处理以公允价计量 8,349,826.23 且其变募化计入当期损更加的金融资产、金融拉亏空和却供出产特价而沽 金融资产得到的投资进款 孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 对外面付托存贷款得到的损更加 采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产公允价 值变募化产生的损更加 根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加终止壹次 性调理对当期损更加的影响 受命经纪得到的托管费顶出产 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 2,400,564.73 其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 小 计 -22,857,049.65 减:企业所得税影响数(所得税增添以以“-”体即兴) 1,533,052.31 微少半股东方权利影响额(税后) -27,904,262.03 归属于母亲公司所拥有者的什分日性损更加净额 3,514,160.07 (二) 净资产进款比值及每股进款 1. 皓细情景 加以权平分净资产 每股进款(元/股) 报告期盈利 进款比值(%) 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 3.04 0.044 0.044 扣摒除什分日性损更加后归属于公司 2.94 0.043 0.043 普畅通股股东方的净盈利 2. 加以权平分净资产进款比值的计算经过 项 目 前言号 本期数 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 A 109,483,874.85 第 106 页 共 108 页 什分日性损更加 B 3,514,160.07 扣摒除什分日性损更加后的归属于公司普畅通股股东方的净盈利 C=A-B 105,969,714.78 归属于公司普畅通股股东方的期初净资产 D 3,596,957,541.47 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普畅通股股东方的净 E 资产 新增净资产次月宗到报告期期末了的累计月数 F 报告期回购或即兴金分红等增添以的、归属于公司普畅通股股东方 G 74,066,217.27 的净资产 增添以净资产次月宗到报告期期末了的累计月数 H 8 报告期却供出产特价而沽金融资产公允价变募化添加以 I1 6,573,294.79 的归属于公司普畅通股股东方的净资产 添加以净资产次月宗到报告期期末了的累计月数 J1 6 报告期吊销乳源东方硕绵软磁新材料拥有限公司增 I2 773.17 加以归属于公司普畅通股股东方的净资产 添加以净资产次月宗到报告期期末了的累计月数 J2 9 其他 报告期让乳源东方阳光优艾希杰稀箔拥有限公 I3 4,639,601.85 司股权增添以归属于公司普畅通股股东方的净资产 添加以净资产次月宗到报告期期末了的累计月数 J3 6 报告期专项储藏变募化添加以归属于公司普畅通股 I4 240,249.82 股东方的净资产 添加以净资产次月宗到报告期期末了的累计月数 J4 4 报告期月份数 K 12 L=D+A/2+ E×F/K-G× 加以权平分净资产 3,603,369,510.34 H/K±I×J/K 加以权平分净资产进款比值 M=A/L 3.04% 扣摒除什分日损更加加以权平分净资产进款比值 N=C/L 2.94% 3. 根本每股进款和稀释每股进款的计算经过 (1) 根本每股进款的计算经过 项 目 前言号 本期数 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 A 109,483,874.85 什分日性损更加 B 3,514,160.07 扣摒除什分日性损更加后的归属于公司普畅通股股东方的净盈利 C=A-B 105,969,714.78 期初股份尽额 D 2,468,873,909.00 因公积金转增股本或股票股利分派等添加以股份数 E 第 107 页 共 108 页 发行新股或债转股等添加以股份数 F 添加以股份次月宗到报告期期末了的累计月数 G 因回购等增添以股份数 H 增添以股份次月宗到报告期期末了的累计月数 I 报告期收缩股数 J 报告期月份数 K 12 L=D+E+F× 发行在外面的普畅通股加以权平分 2,468,873,909.00 G/K-H×I/K-J 根本每股进款 M=A/L 0.044 扣摒除什分日损更加根本每股进款 N=C/L 0.043 (2) 稀释每股进款的计算经过 稀释每股进款的计算经过与根本每股进款的计算经过相反 广东方皇冠备用网址技控股股份拥有限公司 二〇壹七年叁月二什六日 第 108 页 共 108 页

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